企业管理中存在的法律风险与控制措施研究

摘 要：近年来，随着企业面对的市场环境不断复杂化，企业在经营管理中暴露的法律风险越来越多，一些企业在法律风险事件中损失惨重。因此，推进企业健康可持续发展，必须做好法律风险防控工作。现阶段，我国大部分企业在法律风险防范方面比较薄弱，法律风险防控工作依然任重道远。本文对企业法律风险概念及防范意义进行了阐述，并对企业法律风险成因和相关问题进行剖析，提出针对性的完善措施，对当前经济环境下，完善法律风险防控体系进行了深度思考。

关键词：法律风险;经营管理;合同风险

随着经济全球化的发展，企业在市场竞争中，机遇与风险并存。法律风险作为众多风险中少数可控风险，引起大家广泛关注。加强企业法制建设，推进依法治企进程，做好法律风险防控，成为降低企业经营风险，提高经济效益，实现经营目标的一项十分重要又紧迫的任务。

一、企业法律风险概述

法律风险，就是因外部法律环境发生变化或因他人违法或违约或因自身违法或违约给企业带来不利法律后果的可能性。法律风险构成的三个基本要素：首先，法律对其有相关规定或合同对其有相关约定。其次，引发风险的原因包括企业外部法律环境发生变化以及企业自身以及相关利益主体的作出或没有作出某种行为，并且这种行为违反法律规定或是违反合同义务。最后，风险的发生会给企业带来负面的法律责任或后果，对企业经营造成不利影响。

企业法律风险防控的最终目标是减少企业因违法或被违法而产生的损失或负面影响，从而实现企业利益最大化。企业法律风险防控工作必须要以企业战略目标为指导，兼顾经营管理全局和细节， 本着认真审慎的原则开展工作，构建企业全面风险管理体系。从而有效减少法律风险对企业经营管理的不利影响。

二、企业法律风险表现

（一）合同法律风险

合同法律风险是指在合同订立、生效、履行、变更、解除过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。合同是地位平等的当事人之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。合同是企业开展经营管理活动，实现当事人利益的重要工具。合同法律风险是公司最常见的法律风险之一。在实际操作中，合同主体不适格、内容不合法、形式不适当、代理存在缺陷、意思表示不真实、合同印章管理混乱等，任何一个环节管控不到位，都有可能发生合同风险事件，导致企业陷入经济纠纷，发生败诉风险，造成重大经济损失。

（二）知识产权风险

知识产权作为一种无形资产，是现代企业重要的经济资源。很多国际知名企业之所以能够发展壮大并获得稳固的竞争优势，都是因为重视知识产权的保护。近些年，有关知识产权类案件呈现出数量快速增长，诉讼标的额、赔偿金额持续增高的特点，侵犯知识产权的后果可能决定一个企业的生死存亡。然而，知识产权范围的庞大与自身的容易受侵权性，加之诸多企业对知识产权保护意识的淡薄，造成企业商业秘密、专有技术等方面的知识产权缺乏有效保障，存在诸多法律风险。由此可见，防控企业知识产权风险对于企业生存与发展具有重要性、紧迫性。

（三）人力关系法律风险

人力资源管理的法律风险产生于劳动者与用人单位享有的权利和承担义务之间的冲突。如何规范用工管理，正确处理劳动关系中存在的矛盾与纠纷，成为当前诸多用人单位的人力资源管理工作之根本。企业人力资源管理过程的各个环节，从招聘开始，面试、录用、签订劳动合同、员工待遇直至员工离职这一整个流程中，都受到劳动法律法规的约束。随着新劳动合同法的颁布实施，企业的任何不遵守法律法规的行为，都有可能形成劳动纠纷，遭遇劳动监察执法、劳动仲裁或者司法诉讼，形成人力关系法律风险。目前，劳动争议案件数量仍处于历史高位，且呈平稳增长趋势。人力关系法律风险也成为诸多用人单位日常经营管理中最为关注的热点问题。

（四）诉讼法律风险

企业是市场交易的主体，在从事交易活动和管理活动过程中，由于主体间利益的差别，必然产生不同程序的矛盾或摩擦。当这种矛盾或摩擦无法协商解决的，就可能诉诸于法院、仲裁机构。对已经发生或可能发生的诉讼案件进行调查、处理的过程中存在企业不能完全控制的败诉因素，就存在诉讼或仲裁风险。主要体现在（1）证据材料风险;（2）时效与管辖风险;（3）法律法规依据不断变化的风险;（2）法官或仲裁员素质风险。近些年，一些涉及大额标的、重大权益或具有国内外重大影响的案件，社会关注度较高。如果企业在这些诉讼中败诉，企业的名誉、财产均会受到严重影响。由此可见，加强企业诉讼法律风险防控管理任重道远。

（五）财务和税收法律风险

企業财务风险定义及分类财务风险是指企业在各种财务活动中，由于各种难以预料和控制的因素存在，使企业的财务收益与预期收益有所差异的不确定性。企业税收法律风险指在企业生产经营中，企业涉税行为因不能正确有效遵守税收法规而引起的不利法律后果的风险。企业财务、税收情况完整全面地揭示了企业资金运作、财务收支等基本经济信息，鉴于此，其发生的法律风险对企业的影响重大。当前，企业财务及税收是整个法律风险防控中的最薄弱环节。合法、有效的控制企业财务、税收法律风险，对企业生产经营起着至关重要的作用，是企业健康发展的必然要求。

三、企业经营管理中法律风险的成因

企业在经营管理中发生法律风险，受众多因素影响，既有外部因素，也有内部因素，企业只有深刻认识法律风险的成因，精准分析，发现企业在法律风险防控中的不足，才能有的放矢地开展法律风险防范工作。

（一）对国家法律法规政策掌握不清晰

国家从全局和社会公共利益出发对关系国计民生的重大经济因素进行法律调控，主要表现为出台相关法律、法律进行指引、约束。相关法律、法规会随着经济发展与时俱进的进行新增、修订、废止。企业在经营管理中会出现对于国家法律法规了解不清晰，对防控法律风险重要性认识不充分的现象，这些都是导致企业法律风险事件的重要因素，如果企业在经营过程中忽视这些因素，发生法律风险事件的概率就会大幅度提升。

（二）企业内部法律风险防范机制不健全

有效的风险防范机制可以大大减少法律风险事件发生的可能性。因此，企业要进一步加强和完善法律风险防控机制。当前，很多企业由于内部管理结构权责不明确，内部控制管理监督不强劲，加之对法律知识了解浅显，造成法律风险的防控建设工作流于形式或相对滞后，给企业带来一系列不利后果。例如，对合同审查把关不严签订不合理条款，对印章使用监控不够造成被盗用等，均是由于内部风险防范机制存在漏洞而引发的风险。

（三）企业对于法律风险管控投入较少

法律风险的管控不局限在事件发生时聘请律师解决诉讼或相关法律问题，重点是做好事前防范，及时发现并控制法律风险事件发生。这需要企业投入一定的人力、物力和财力来完善法律工作的管理。目前，很多企业在经营管理中，依然没有意识到法律工作的事前防范作用，对于法律管理投入较少，比如：企业内部没有专职的法务人员;象征性地聘请了法律顾问，不对法律顾问的专业能力、业绩进行考核，被聘请的法律顾问因企业经营与他无关，对于风险防范工作起不到应有的作用，无法为企业切实解决各方面的法律问题。

（四）国际市场引发的法律风险

随着我国经济开放程度的不断扩大，中国企业迅速成长，一些企业走出国门，走向了国际市场。然而，参与国际竞争对于企业法律风险管控也是一种挑战，因为每个国家法律体系不同，市场秩序也不同，在国外经营需要遵守所在国的规定，如果企业忽略了此方面的差异，还是完全按照在国内经营的方式容易导致法律风险的发生，形成国际纠纷，随着中国入世时间的推移，中国企业受全球化程度加深的影响，面临的法律风险还将增加。

四、企业经营管理中有效防范法律风险的措施

（一）提升全员法治意识

加强学习，建立法治思维是做好对法律风险防范工作的基础，只有企业上下对于公司运营法律风险有清晰的认识，才能更好地推动法律风险管理和防控工作。

一是，企业管理层要构建法律思维。企业经营者的法律风险意识，是防范控制企业法律风险的关键。企业管理层应该不断充实相关法律知识，通过对法律知识的深入学习，将法律思维贯穿到重大决策的制定和日常经营管理工作中，提高风险意识，做好事前防范，避免企业经营过程中出现违法行为，从而给企业带来不必要的法律纠纷造或造成巨大经济损失。

二是，企业内部要培植法律风险意识。企业经营决策制定后，企业员工是执行者，员工的执行力好坏直接影响企业的生产经营。因此培养员工的法制观念十分必要。员工工作岗位的不同，发生的法律风险也不尽相同，所以，必须有针对性地培养员工法律风险意识，规范员工的言行，确保每个员工合法有序的开展各项工作。只有企业经营者和全体员工具有法律风险意识，企业在生产经营活动中，才可能减少或避免法律风险事件。

（二）构建企业法律风险防控体系

提高认识，构建法律风险防制体系是做好法律风险防范工作的核心，只有通过仔细梳理法律风险点，构建有效的企业法律风险防制体系，才能具体落实企业法律风险管理和防控工作。

一是，建立、完善企业法律风险防控制度。各相关部门应全面梳理经营管理中涉及部门业务的法律风险点，以此为出发点建立对相关风险点的防控制度。通过制度设计，明确每个风险点涉及的责任部门和责任人，确定每个风险点的控制措施，使工作有序循环，彼此衔接。

二是，构建法律风险防控体系，首先要对企业生产经营中法律风险进行识别，包括法律风险本身及可能引发法律风险的具体行为。进而对识别出来的法律风险进行测评、分析。包括风险发生的可能性、损失度、数量、分布情况、成因、影响等。企业完成风险评估后，根据风险排序、分级等情况，结合风险控制的现状初步拟定需要控制的风险，制定风险控制计划。一是明确对风险的控制态度;二是制定具体的风险控制措施;三是确定每项控制措施的责任部门、配合部门以及实施进度，形成控制计划。风险控制计划确定后，应由各风险控制责任部门分别落实本部门负责的风险控制措施，并在计划规定的时间内完成落实工作。

（三）完善企业合同风险防控措施

合同是企业与外部单位交流的重要“桥梁”。 一旦合同出现相关的风险，不仅会导致企业签订合同的预期目的落空，甚至给企业造成损失。因此，企业必须要重视合同法律风险防控。

一是，严格合同订立程序，为了减轻合同审批的工作量，避免合同履行过程中产生争议，企业必须要严格合同订立的程序。完善企业授权管理机制，明确授权的内容，严格禁止被授权人超越授权订立合同以及被授权人转授权等情况的发生。在与对方非法定代表人签约时，要严格审核合同对方签约代表的基本信息，避免出现无权代理等情况的发生。

二是，强化合同审核，合同承办人员要树立责任意识，从维护企业利益的角度全面审核合同条款。对于严重损害企业权利以及要求企业承担过重违约责任、义务的条款，必须要与对方进行商谈，提出自己的诉求。组织企业财务人员、风控人员以及相关业务部门对合同进行会签，必要时组织外部律师出具法律意见书对合同风险进行分析评估。企业领导进行会签，如果企业确实在谈判中处于不利地位的，也要组织外部律师、在充分考量合同可获利多少的情况下，寻找最优的解决办法。

三是建立科学完善的合同管理机制，从事前、事中以及事后的角度对合同进行管理，才能真正减少合同管理中存在的漏洞。事前，企业要明确合同管理各个环节的职责分工以及审查程序。事中，企业业务承办人员要及时将存有疑问的合同条款以及合同履行过程中的异常情况反馈给合同管理人员，确保能够及时发现并控制风险。同时，合同管理管理人员在审核过程中存疑的，应当主动询问合同承办人员。事后，要及时分析已经产生的合同风险，找出合同管理中存在的不足，改进今后的工作。同时，可以引入外部律师参与到已经产生的合同纠纷当中，有效维护企业合法权益。

（四）强化监督机制

企业在开展经营管理活动中，需要加强对各项管理工作的法律监督。一方面，企业要确保自身治理结构的平衡性和有效性，保障企业各项决策的民主性和效率性。另一方面，企业要根据自身治理结构和经营管理情况，设立独立的监管部门和监督机制，由其來监督企业管理层和其他员工在开展工作时对相关制度的执行情况，避免法律风险事件的发生。

（五）外聘专业机构

企业是以实现利益最大化为终极目标，防范法律风险应该以此为基点。防范法律风险不能仅仅停留在理念的层面，重点应当放在操作层面。由于经济发展迅速，社会分工不断细化，企业法律风险呈现出专业性、复杂性、多样性的趋势。因此，需要引进律师事务所、会计师事务所等专业机构在相关环节进行法律风险防控。众所周知，事后救济不如事中救济，事中救济不如事前防范。当前主张对企业法律风险进行全面防范和控制，正是要将风险控制前移，做到未雨绸缪。为此，企业应该加大资金投入力度，全面引进风险管理理念，组建一支专业化的企业法律风险防控队伍。

结 语

当前，全球新冠肺炎病毒肆虐，导致经济持续下行，使我国经济的未来处于一个充满挑战和机遇的历史性转折点。构建有效的法律风险防控体系，最大限度地减少因企业生产经营管理活动中发生法律风险事件而造成的经济损失，努力实现企业快速健康发展。让企业为国民经济发展作出新的贡献。

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作者简介：李洁，女，学历：本科，职称：中级经济师，单位（学校）：神华包头能源有限责任公司。