从普惠金融视角 浅析小微企业信贷风险成因及防范对策

邹致师 黄明华

小微企业是促就业、扶创业、活跃市场的重要力量，已经成为促进我国经济发展和社会进步的重要引擎。我国中小企业具有“五六七八九”的典型特征，贡献了50%以上的税收、60%以上的GDP、70%以上的技术创新、80%以上的城镇劳动就业、90%以上的企业数量。支持小微企业发展，银行大有作为。但小微企业信贷风险防控难题一直存在。本文在深入分析小微企业信贷风险表现特点、形成原因的基础上，提出有针对性的对策建议。

一、小微企业信贷风险表现特点

（一）易受小微企业主个人影响

小微企业一般是由企业主个人及与之关联人员出资创建，因此企业本身并没有明确的经营理念和准确的自身定位，企业的生产经营、资金安排、人员配备等也相对不规范，内部控制相对薄弱。小微企业经营活动容易受企业主个人主观意識影响，容易出现风险意识淡薄、盲目乐观，短时间内急剧扩张、跨多个行业，家族式经营，挪用资金、随意担保，逃避债务、缺乏信用意识等一系列问题。

（二）易受经济周期影响

小微企业生产规模有限、资金有限、技术水平有限，导致其抗风险能力较弱。同时，小微企业多集中在劳动密集型行业，或是围绕大企业提供配套服务，或集中在产业园区、专业市场等区域内为有需求的客户提供产品。在经济周期不断变动的过程中，小微企业因为外部环境变化、核心企业经营不善、整体经济下行等因素受到剧烈冲击，出现资金链断裂、经营困难、倒闭破产等情况，比如面对突如其来的疫情，很多小微企业生产经营受到很大影响，最终导致其贷款无法偿还。

（三）信息不对称

银行在受理、审批小微企业贷款时，对小微企业及企业主的信息掌握不充分、不及时，许多信息失真。同时，金融同业之间竞争日益激烈，互相挖掘客户，且不掌握企业在他行贷款履约情况、企业及企业主名下关联企业的整体融资情况及负债情况，以及企业主的信用情况等，因此无法对小微企业经营情况、资金需求合理性、偿债能力等作出准确的判断。

（四）容易发生内外部道德风险

一方面是小微企业主的道德风险引发的贷款风险。小微企业实际控制人为企业主本人，日常财务行为多是按照企业主个人意愿，相对随意，当企业主个人还款意识淡薄，有意拒绝偿还贷款时，就造成了小微企业贷款的不良。另一方面是银行员工道德风险引发的贷款风险，小微企业贷款的贷前调查阶段，需要银行客户经理对企业进行详尽的调查，但是因为小微企业贷款金额相对较小，个别客户经理缺乏风险意识，不能很好地履行职责。

二、小微企业信贷风险形成原因分析

（一）政府层面

1.担保体系不完善。由于抵押值不够等先天不足，在当前政策环境下，小微企业要想获得银行贷款，更多地还得依赖担保中介增信。而随着金融领域改革的不断深化，正规、有实力的担保机构面对小微企业这片蓝海，也是僧多粥少，只能望“洋”兴叹。

2.社会征信环境不完善。信息不对称问题始终是破解小微企业融资难、融资贵问题的症结所在。

3.考核激励机制不完善。未能最大限度地调动银行业发展小微企业的主动性和积极性。

（二）银行层面

1.服务意愿不强。有些银行受营业网点、服务半径、服务能力制约，心有余而力不足。一直以来，“双大”（大企业、大项目）在我国经济社会发展进程中起到了举足轻重的作用，与之相伴的大银行也在很大程度上形成了大企业、大项目经营惯性。小微企业风险大、收益小，大银行对小微企业存在不愿做、不想做的问题。据统计，截至2019年末，全国各项贷款余额突破160万亿元，而小微企业贷款余额仅38.9万亿元，占比仅24.3%，远远低于小微企业对GDP的贡献度。

2.服务能力不高。资产质量是银行发展的生命线。小微企业抗风险能力相对较弱，如何做到有效识别风险、化解和处置风险、阻隔风险传染，新时代对银行提出了新的挑战和要求。有些银行从业人员风险识别、风险化解能力不够，对客户准入把关不到位，对虚假信息未能做到有效鉴别，使得一些先天不足的小微企业跨入了门槛;也有些银行从业人员与客户内外勾结，通过作假套取银行贷款，这些现象和行为无疑增加了银行经营风险。

3.服务手段单一。大数据、互联网时代，如何运用新思维、新技术提高普惠金融服务能力，许多银行还在思考和探索，还没有一个成熟的范式和模板。产品创新还不够。

（三）小微企业层面

1.自身经营管理不规范。财务管理不规范，家族式经营比较普遍。

2.产品单一性、依赖性强。产品过于单一、充分依赖某一客户，容易受政策、市场环境变化的影响。

3.征信意识不强。对征信的重视程度不够，认识上还不到位。

三、普惠金融时代小微企业信贷风险防范对策

（一）顺应大势，加强银行自身能力建设

商业银行应顺应数字经济发展大潮，积极探索“互联网+”服务模式，运用金融科技，持续创新产品、服务和管理模式，线上线下相结合，打造小微企业信贷工厂，通过批量化获客、精准化画像、自动化审批、智能化风控、综合化服务，提高精准服务小微企业的能力、质量和效率。同时，要充分展现责任和担当，严格落实中央要求，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，以贷款市场报价利率（ LPR ）形成机制为基础，用好普惠金融定向降准政策，合理确定小微企业贷款利率，加大服务收费减让力度，严格服务收费管理，切实降低小微企业融资综合成本，助推企业复工复产、复商复市。

（二）不断创新，提高服务小微企业的针对性和有效性

商业银行应根据小微企业客户的特质特征，加大产品创新，满足不同客群、不同层次小微企业需求，尤其是针对乡村振兴战略下的乡村金融需求，要加快创新推出有针对性的金融产品，填补和完善农村地区金融产品和服务的空白，促使普惠金融服务重心进一步下沉。要加强与政府职能部门、经济管理部门、行业协会、商会等平台的合作，通过借助三方甚至多方力量，实现信息和资源共享，通过平台增信，有效解决银行“不敢贷、不愿贷”的问题。

（三）强化管控，提升风险防范和化解能力

其一，与政府有关部门、担保公司建立风险共担平台，完善风险补偿机制。其二，充分运用金融科技力量，切实推进“人控为主、机控为辅”的风险管控模式，加强系统运用，通过对小微企业结算情况、经营款项进出情况、大额存款变动、企业主关联信息、频繁及异常交易、关联交易、信贷资金流向等重要风险信息的监测、分析，强化加大非现场监测力度，建立风险资产快速处置机制，做到风险早发现、早处置、早化解，减轻银行后续发展压力。