区块链技术在出口国际保理业务中的运用及效果

李言 郭建峰

摘 要：在传统模式下，中国建设银行开展出口国际保理业务不仅存在信用风险和电子票据信息数据丢失风险，而且其业务效率低下、运营成本较高。通过在出口保理融资和出口保理服务中应用区块链技术，中国建设银行降低了出口保理融资的信用风险，提升了电子票据信息传递的安全性，提升了国际保理业务的效率和降低了国际保理业务的成本。

关键词：区块链技术;出口国际保理;商业银行;中国建设银行

当前，区块链（Blockchain）技术日益受到各个行业的重视。从本质来看，区块链是一个共享数据库，将数据分布存储，通过加密算法，进而实现数据的安全存储，使其不可篡改和伪造，这一特征为金融领域带来了技术福音，并加快了金融技术改革的步伐。作为四大国有银行之一，长期以来中国建设银行始终注重金融技术的应用和创新。随着区块链技术在金融领域的应用，中国建设银行便不断探索将其应用于各项业务中，并率先实现在国际保理领域应用区块链技术。2018年1月8日，首笔应用区块链技术的国际保理业务在建设银行得到成功交易。建设银行也成为我国首家在国际保理领域应用区块链技术的商业银行，同时也在银行业开创了由客户、保理行等直接参与的“保理区块链生态圈（Fablock Eco）”的建设。这也成为建行打造“区块链+贸易金融”过程中一个重要里程碑。本文以中国建设银行为例，探讨区块链技术在商业银行国际保理业务中应用的原理及效果。

一、中国建设银行国际保理业务的流程

在进出口贸易中，国际保理是一项常见的金融服务。从本质来看，国际保理业务是一种赊销方式。通过出口商和保理机构签订协议，由保理商为出口商进出口贸易承担账款融资，并提供催收应收账款、担保坏账等服务。一般商业银行或者金融机构担任保理商。

中国建设银行出口国际保理业务的具体操作流程如图1所示。第一，出口商根據自身的货物情况、目标市场选择合适的进口商，与进口商进行贸易谈判，达成一致并签订贸易合同，这是出口国际保理业务办理的前提;第二，为确保账款的安全和及时，出口商选择中国建设银行办理出口国际保理业务，要求其对进口商的信用额度进行核查。中国建设银行基于进口商的实际情况，与所在国的进口保理商进行联系和合作，并对进口商的资信情况进行调查;第三，中国建设银行在收到进口保理商的信用核查回复后，中国建设银行将核查结果传递给出口商。若资信情况核查通过，进出口双方又达成一致，签订了销售合同，那么出口商与中国建设银行开始签订出口国际保理协议;第四，按照销售合同内容，出口商将货物商品发给进口商，商品发货后，货运提单正本由出口商转寄给中国建设银行，此时中国建设银行基于贸易融资的方式下开始进行融资。中国建设银行依据出口商申请额度的大小，按照相应比例为出口商融资，融资比例一般为销售合同金额的80%;第五，在货物运出之后，在临近付款日期时，进口商会接到进口保理商的付款通知。进口商付款之后，进口保理商会扣除相应费用，然后将全部余额转付给中国建设银行。

二、中国建设银行开展出口国际保理业务的风险和弊端

随着我国国家战略的调整和对外经济发展规模不断壮大，中国建设银行也以此为契机，开发了多个金融业务，如国际保理、出口托收贷款等。经过近年来的不断完善，国际保理产品体系已经建成。截止2017年，国际保理业务中资金规模已达2000亿人民币，位居行业第一。但同时需要注意的是，建设银行传统出口国际保理业务的开展一直存在以下风险和弊端：

（一）存在信用风险

由于出口国际保理业务是基于真实交易而进行的，中国建设银行为避免因进、出口商相互勾连而进行虚假交易，造成融资流失，所以投入了大量的人力、物力和财力进行国际贸易交易信息的查询和验证，这包括对出口商的信用信息、贸易合同的有效性、交易真实性等等，需要建设银行信贷部门开展大量的调研工作，这也导致建设银行出口国际保理业务的运营成本长期居高不下。此外，除了对出口商调查外，由于无法对国外的进口商的信用状况进行调查，一旦遇到具有不良信用记录的进口商，则可能产生货款无法到账的情况。

（二）电子票据信息传递存在数据丢失风险

国际保理业务中常常需要传递各项电子商业票据。根据我国对国际保理业务的规定，所有商业银行开展国际保理业务的电子票据，都首先要经过央行的电子商业汇票系统做交互验证。这一规定是为了确保电子票据的真实性和安全性。然而，作为中心系统，一旦央行的电子商业汇票系统遭到黑客攻击或者崩溃，那么所存储的数据信息则可能丢失，也将会对国际保理业务中的现金流的计算和支付速度造成阻碍。对于建设银行来说，其出口国际保理业务也同样存在此类风险，一旦央行的电子商业汇票系统被攻击，就可能导致相关电子票据信息的丢失。

（三）业务效率低下

中国建设银行传统的国际保理业务长期以来效率一直较低，这是因为：第一，报文传输繁琐。在实际的业务中，并非所有的保理商都是国际保理会员，所以EDI系统常常难以使用，而中国建设银行在业务开展中又常常需要进行信息交流和沟通，由此导致双方之间的交流沟通间隔时间长，客户体验较差。第二，纸质作业。受技术条件限制以及长期以来的业务模式影响，在国际保理业务中大量的票据都是通过纸质方式进行邮寄，往来时间长且安全性难以保障，导致业务效率难以提升。

（四）运营成本高

如前文所述，由于出口国际保理融资需要对出口商、进口商等供应链多个参与主体的信用情况进行调研和核查，同时国际保理业务又涉及大量的纸质作业，这也导致业务开展时人工成本较高。因此，中国建设银行出口国际保理业务的运营成本一直居高不下，大约每单出口国际保理业务的运营成本为100美元。

三、中国建设银行国际保理区块链的应用原理

中国建设银行出口国际保理业务分为出口保理融资和出口保理服务两大功能，以下分别对这两大功能中区块链技术的运用原理作一探讨。

（一）出口保理融资中区块链技术的应用

在出口保理业务中，最为核心的当属融资功能。根据操作流程，出口融资分为三阶段，即融资前、融資中和融资后，各阶段对应的功能和环节互相独立。

第一，融资前阶段。在进行融资之前，各项资料都需要进行收集、整理，对出口商、进口商进行调查，以及对供应链各参与主体企业进行调查，收集保理融资所需的数据信息。区块链技术的应用，为建行保理融资数据的收集提供了技术支持。建设银行为保障各项数据资料的充分收集和完善，对出口国际保理中所涉及的上下游企业和保理业务有关的各类市场主体，均接入到区块链中，如物流企业、商业银行等，此外税务部门、电力部门等与社会信用有关联的部门系统也被接入到区块链中，从而保障对数据进行完整、持续的采集;国际贸易供应链中上下游企业的各项数据由企业的计算机系统、生产设备等予以提供;对于供应链内部的系统数据，也将上传至区块链中，如电商平台数据、物联网数据、物流运输数据等。此外，应收账款、各类票据、关键数据、电子合同、发票等重要的数据信息也将通过区块链系统收集。通过对这些数据的收集和整合，一份完整的出口保理业务的数据记录即可获得，以供审查和验证;在区块链系统中，业务审核人员通过时间戳便可对数据的信息主体进行验证，查看主体状态是否合法，并对主体的信用情况进行评估，以确保符合保理融资的要求。

第二，融资中阶段。在这一阶段，中国建设银行将对贷前阶段收集的各项数据都将有进行评估和审核，只有满足放款条件的，才能发放贷款。在评估和审核过程中，影响通过条件的因素主要有买卖双方的信用情况、过往交易信息、各类票据数据以及应收账款数目等。在这一阶段，区块链技术极大地提高了数据审核的速度，也确保了审核过程中数据的正确率。通过审查出口商和进口商信用，结合审查情况，中国建设银行做出最终的保理融资决策，并根据申请额度和资信状况，来最终确定融资额度。当货物或服务交付后，出口商出具发票，并将发票有关的副本文件等提交给建设银行。建设银行在此过程中对票据、文件等进行核查，向出口商交付融资款项。对贷款条件审核过程中，根据内置程序，结合有关条件，可由智能合约自动处理和确定放款金额。

第三，融资后阶段。融资后阶段是中国建设银行向出口商交付贷款资金后，直至进口商完成还款的时期。在此期间，中国建设银行需要对融资资金的使用情况进行追踪和管理。在区块链技术引入前，对资金的使用情况的跟踪都依靠人工跟进处理。随着区块链技术的应用，区块链系统可以对保理融资的资金使用进行动态持续的检查和跟进，以便随时掌握账户的变动情况和资金的使用情况，同时对进、出口商的资金和财务情况进行监控，监测的各项数据都将形成报告，定期存储到银行系统的信贷档案中;此外，在区块链技术的支持下，中国建设银行可根据实际进行程序编写，可以在临近还款日时，向进口商催收应付账款。区块链技术中的智能合约使出口保理业务中的自动化清算、账款信息实时显示、资金转移等都成为了可实时监测的对象，极大地保障了回款的可靠性和安全性。

（二）出口保理服务中区块链技术的应用

除了出口保理融资中应用区块链之外，中国建设银行在出口保理服务中也应用了区块链技术。区块链技术的引进，极大地提升了建设银行出口保理服务的管理能力和水平。一是在区块链技术的支持下，进口商资信状况等可进行更高效率的审查和评估;二是区块链的可编程性，能够对账款的账户进行分类管理，一旦资金转账等变化时，自动进行时间戳和主体标示等的信息加注，以帮助系统对资金交易进行清算和对账，并按照预先输入的程序对集中度限额进行监视和主动提醒，按照风险评估的高低，将账户进行分散，尽可能地降低应收账款风险。若出现进口商违约，系统中的智能合约就按照程序设定自觉执行预设措施，对进口商发送催收信息和自动启动催收程序。同时，进口商的资信情况也将在区块链中可以实时动态监测，在合适的时机对进口商实施破产清算保护。

四、中国建设银行国际保理业务应用区块链技术后的效果分析

截止2018年底，已有20多家境内外机构参与到了中国建设银行开展的国际保理区块链业务中来，业务交易量累计已达16亿元。通过应用国际保理区块链，中国建设银行在开展出口国际保理业务时，在以下一些方面得到了提升和改进：

（一）降低了保理融资的信用风险

在以往开展传统国际保理业务时，中国建设银行需要对出口商的各类数据进行收集和研判，以判断是否符合保理融资条件，但这一过程依然存在风险。区块链技术的应用，中国建设银行降低了保理融资的信用风险。这是因为：

第一，交易信息安全性高，数据验证更便捷。基于区块链数据的不可篡改性和去中心化的特征，国际保理区块链中每一节点均能够自动实现数据的安全交换，且每一次数据变动所涉及的时间、当事人、具体金额以及货物状况等都将按照次序被记录下来，实现安全、可靠的数据记录，且这一记录数据不可更改，除非同时对51%的节点予以控制，但控制51%的节点基本不可能实现。由此，各区块相互连接，构成区块链，成为分布式数据库，账本信息被存储在每一个节点中。因此，交易信息的真实性便比较容易验证。

第二，供应链上下游企业的资信情况更易评估。随着区块链技术的应用，供应链中各参与方、金融机构、保理机构、监管机构等所涉企业数据也将上传至区块链中，信用评级和供应商的评估数据将被保存、储存在区块中，这使征信系统中企业数据得到极大补充。在征信系统中，可以较为容易地查询企业资信信息，很容易找到企业失信的信息。例如： 进口商逾期仍不付款，这一行为将被记录下来并上传至区块链中，进行全网广播，由此也会触动其信用评级的下调。通过区块链系统，中国建设银行不仅可以获取出口商的信息，还能准确了解出口商在产业链中的具体信息，以便对其资信情况进行审查。中国建设银行可以通过区块链数据库实时访问，了解出口国际保理业务的参与者的信用状况，以便为出口保理融资提供依据。

（二）提升了电子票据信息传递的速度和安全性

电子票据在过去存在被篡改数据的可能性，但区块链技术下，电子票据的安全性将得到保障，作为一种安全、智能的全新票据形式，在国际保理业务中，所有信息都将更新和保存至区块链中，包括合同信息、物流信息等，再附上时间戳，在全网进行广播并实现分布式存储，也就从根本上为每一笔资金的使用时间和用途做了记录，从而确保金融和监管机构能够对票据和资金流向做出实时跟踪和监控，预防资金挪为他用等情况的发生。此外，基于区块链技术去中心化的特征，票据的处理不再需要进行央行电子商业汇票系统的验证，这也减少了由于黑客攻击央行电子商业汇票系统带来的数据丢失的风险。因此，区块链技术的应用提升了出口国际保理业务中电子票据传输的速度和安全性。

（三）提升了业务的效率

通过应用区块链技术，中国建设银行提高了出口国际保理业务的效率，这体现在两个方面：一方面，利用区块链技术，中国建设银行实现了纸质信息向数字化方向的转变，各参与方（进、出口商，保理机构等）以及监管机构都可以实现数据的实时共享，并按照规定时间，完成资金的支付，减少了收集、核验、评估信息等业务耗费的时间，从而提高交易的效率。第二，可以提供7*24小时服务。由于区块链技术的应用，改变了以往国际保理业务纸质化的作业程序，中国建设银行可以为出口商提供7*24小时服务，这也大大提高了业务的效率。

（四）降低了业务的成本

从前文可知，通过区块链技术的应用，中国建设银行不仅可以较为便利地验证交易的真实性和评估供应链参与者的信用状况，而且把交易处理变为了自动化运行，基于程序的辅助，使得处理单据业务的人工成本得以降低。此外，对进口保理商、出口商和进口商来说，智能合约的使用，改变了传统纸质合同传送成本高的缺点，这也降低了业务的成本。按照中国建设银行披露的2018年年报数据，可以发现在区块链技术应用后，单笔国际保理交易成本下降了90美元，仅为10美元，跨境支付成本降低了90%。▲

参考文献：

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