中小企业资金管理分析

陈鹏

关键词：中小企业  资金状况 分析  改善

一、研究背景

在我国，中小型企业占有较大的比例，这些企业大多处于发展的初始阶段，规模较小，资金有限，管理还不够成熟，财务风险集中在资金回笼、筹融资、投资等方面。当前，中小企业资金管理的状况主要表现为资金管理手段单一、资金使用效率不高、资金持续紧张或短缺等客观情况，需要中小企业努力从提升资金管理科学化、拓展资金来源、提升资金使用效率等方面着手，实现资金管理的高效，從而进一步提高企业的效益。

二、当前中小企业资金管理的现状分析

（一）资金持续紧张或短缺，制约了中小企业的发展

资金缺乏是大多数企业都可能面临的问题，中小企业在此方面更为突出。企业遇到的最重要的危机便是现金危机，特别是对于众多的走入困境的中小企业而言，其主要原因来自于资金链断裂。而持续的资金紧张，也会使企业举步维艰，无法实现转型或发展。事实上，90%以上的企业倒闭都是由于现金流断裂导致的。究其原因，一方面是因为中小企业规模较小，往往处于起步或初始阶段，盈利能力也较弱，资金储备有限，无法短期大量积累资金。另一方面，中小企业在当前的融资环境中，由于缺乏足够的资信或抵押物往往不受银行等金融机构的“青睐”，融资渠道相当有限，占全国企业总数99%以上的中小企业，所占有的贷款资源不超过20%。这两个方面造成了中小企业资金紧张或短缺的情况。……