现金流危机下餐饮企业现金流管理的研究与分析

李敏

摘 要：现金流是企业安全运营的生命线，更是企业其他问题的终极晴雨表。虽然在疫情爆发的特殊时期，大企业出现现金流问题情有可原，但企业不应该放弃对自身运营深层问题的追问，否则现金流背后被隐藏的运营能力和模式的问题，将在未来酿成大错，让企业付出更沉痛的代价。

关键词：餐饮企业;现金流;现金流管理

现金流是企业的血液，受疫情影响必然导致收入的减少，就有可能影响到支出的压力，从企业现金流管理的角度，就势必要减少支出。那么如何在开源节流、减少供应链合同款的少付出，对于餐饮企业的现金流尤为重要。

一、现金流管理概述

现金流是一定时期呢，企业现金流入和现金流出数量，在企业中现金流包括筹资现金流、投资现金流、经营活动现金流。现金流管理是围绕企业具体的经营活动，以现金流管理为核心，所做的现金流数量和时间方面的预测、决策和评价的过程。

企业现金流管理的目标首先是满足企业生存需要，企业设立目的是盈利，但是盈利的前提是能够在竞争市场中生存下去，威胁企业生存的原因一是不能以收抵支，二是不能抵偿到期债务，企业现金流管理的首要目标是筹集足够的现金流满足企业生存需要。尤其是中小企业自身规模企业性质等原因，获取企业外资金来源比较困难，所以满足企业生存所需资金，主要依赖自有资金的筹集，因此现金流管理的首要目标是有足够的现金以维持企业的存续。……