金融欺诈类型及研究问题

翟金阳

摘 要：本文探讨了金融服务业中的欺诈行为，当前金融欺诈具有复杂性、滞后性、强危害性、防范困难的特征。本文根据相关学术文献将金融欺诈划分为虚假财务陈述、金融诈骗、金融不当销售三种类型，并整理了总结了学术文献中提出的金融监管、投资者保护、交易复杂等金融欺诈发展问题，并提出了合理建议。

关键词：金融欺诈;金融监管;金融诈骗

一、金融欺诈定义及特征

欺诈是一个广泛复杂的概念，欺诈不仅包含了行为学，也隶属于法律范畴。对于发生在银行、证券和保险等金融市场活动下的欺诈，即金融欺诈，它的定义可以更加具体。本文将金融欺诈定义为金融市场参与者通过非法地伪造或操纵金融信息来误导市场其他参与者的行为。

本文认为金融欺诈行为有四种特征：首先，金融欺诈具有复杂性。由于金融市场本身的专业性、高门槛性以及与新兴技术的结合紧密的特征，使得金融市场复杂和难以捉摸。继而导致金融市场衍生出的金融欺诈呈现出复杂化的特征。其次，金融欺诈具有滞后性。金融欺诈往往发生在非面对面交易的过程中，欺诈者隐匿迅速使得受害者和监管者无法迅速对欺诈行为进行甄别和制止。同时，金融欺诈具有强危害性。金融欺诈的发生不管是对受害者财务的影响还是对受害者心理健康的影响都是非常大的。最后，金融欺诈侦破难度大。欺诈者往往利用网络进行欺诈，欺诈者的作案过程和真实信息都难以获取。……