A公司货币资金管理问题分析及对策研究

王春晓 蒋冉冉

摘要：货币资金的管理具体来说是指根据国家规定，对企业经营过程中现款和银行存款进行规划、组织、监督。货币资金作为一种支付和偿还债务的手段，如果收支不相匹配，很容易导致周转失败。因而，货币资金对于一个企业的重要性不言而喻。本文从A公司的实际出发，结合与货币资金管理方面有关的法律法规以及理论基础，对A公司的货币资金管理目前存在的不足进行研究，希望提出的解决办法能够改善当前状况。

关键词：货币资金管理;发展现状;对策研究

一、A公司货币资金管理现状分析

（一）企业简介

A公司是扬帆酒店集团旗下酒店管理公司，是一家集客房、餐饮、会议、物业管理、金融投资、信息科技、商贸于一体，成熟运营的综合性酒店目前有员工150余人，年产值达2700万元以上，是山东省饭店协会副会长单位、济南市旅游饭店行业协会副会长单位，山东大学现代服务业专业委员会发起单位。山东省饭店管理公司十强、山东饭店金星奖、省级旅游服务名牌企业，济南市旅游领军品牌，携程网山东区域最佳酒店管理公司。

（二）A公司基本财务状况

A公司财务方面，以《年度预算手册》为准绳，严格控制成本费用。对于超额完成经营指标的实体，按照超额的比例增加员工收入，未达到公司的经营指标，也会采取扣除效益的形式来兑现政策。A公司目前的主营业务以客房和餐饮为主，同时辅以会议、物业管理、金融投资、信息科技、商贸。……