企业集团资金集中管控模式构建

张洪平（昭通市昭泸高速公路投资开发有限公司）

引言

对资金进行集中管理，意味着相关集团企业需要把其下的分支机构所属资金收集至总部的直属资金管理部门，该部门的作用，一方面在于需要对资金统一进行运作、管理、监控及调度，另一方面则是为了便于集团对日常运营资金的需求及投融资风险的管控。现阶段，许多企业越来越重视资金的统一管理，并且他们大多数都倾向于资金集中管理，这对于资金的使用效率有着极大的提升。

企业集团资金集中管理财务公司模式定位与架构

（一）以信息化为支撑，收支两条线与零余额管理为基础

1.信息化为支撑

打造集成以及高效的资金集中管理信息平台，不单能够起到提高资金管理安全性的作用，还可以从根本上降低资金方面风险的发生，给资金管理效率以及效益奠定了坚实的基础。依靠信息化手段，对资金业务流程以及标准进行固定化处理，进行各种和资金集中管理存在联系的活动，从而实现资金预算的编制、风险控制以及资金效益等方面的研究；对内部而言，要确保相关业务信息系统集成的顺利完成，对外部而言，要保证可以实现对银行账户以及相关资金收付情况的自动核对。

2.收支两条线与零余额管理为基础

将收支2条线以及零余额管理当作基础，依靠收入的集中制，来提高资金周转的速度，并对资金的存储量进行科学管控，降低资金所占成本金额，从根本上增强资金的应用效益。一方面，不算财务公司与其相关的合作银行，其余部门所创建的收入账户资金，从根本上来说，其每天的余额都会自动转到相关的合作银行账户中。就银行每天的收入来说，都会逐渐下发到分公司以及子公司的本部，而在储存于分公司以及子公司的相关资金，主要储存在财务公司的相关营业部门。另一方面，每月的全部花费，都要加入至月度资金计划中，公司总部需要每月按照相关记录，来对资金进行核对，保证对企业收支情况有一个具体的了解。

（二）以资金调度为手段，计划与预算管控、资金监控为保障

1.资金调度为手段

将资金调度当作资源配置的主要方式，创建相对完善的资金余缺调剂制度，对内部资金进行根本性的盘活。首先，创建相对完善的资金分层调度体系。可以按照资金的性质，将其划分为以下几部分，即1.基本备付金；26安全备付金；3.季节性波动资金。就基本备付金来说，其主要用于企业日常生产与经营过程中的花费，不加入任何资金方面的调度。就安全备付金来说，其含有长阶段的稳定性，主要公司财务，来对其进行分配使用，主要作用是对内部贷款进行发放。就季节性波动资金来说，其含有较强的临时性，主要依靠公司财务来对内部进行调度。其次，合理进行相关的资金调度。就正常有关资金的事项来说，财务公司会按照集团资金的整体情况以及相关分公司资金的余缺状况，并经过相关研究，制定出使其平衡的有关计划，把其中有关资金调度的看法上报于集团的相关财务部分进行审批，获得审批结果之后，再依靠公司的财务部门，按照计划进行整体性落实。而就资金的调度来说，主要包含下面2部分，即1.自资金富有的部门，向资金短缺的部门进行调度；2.自相关的合作银行，向公司的财务部门进行调度。而若是涉及资金数目过多，便必须通过开展调度会议，和各个子公司进行协调研究之后，在进行着手实施，确保资金应用具有高效率性。

2.计划与预算管控、资金监控为保障

根据企业的战略目标，集团财务部门将长期预算与年度资金预算相结合，编制每个月的现金流预算，同时要同集团的投资计划进行平衡，还要对子公司的资金管理进行控制。一方面企业的所有资金流出都要体现在月度现金流计划中，集团总部要每个月评价月度资金支出计划，并给出一定的奖励与惩罚。另一方面，集团每年都会制定融资计划，而子公司要根据融资计划来制定每个月的融资计划并进行上报，从而实现融资活动的集中管理，提升资金的使用效率。成立资金安全风险库，建立一套完善的实时监控机制以及预警快速反应体系，将子公司的一切资金往来包括结算，调度，票据池等列为监控范围内，通过信息化平台来实时监控企业的资金流动，实现自动分析资金的异常情况并及时进行处理，保证可以涵盖到资金风险的发生前，发生中以及发生后，从而可以提高资金风险预警系统的安全性，确保企业的战略目标可以顺利实施。

企业集团资金集中管理财务公司业务中心构建

（一）结算中心

对于财务公司而言，其最基础的金融功能就是结算，而结算对于企业起着重要的作用，结算的安全性与有效性会对企业的资金集中率以及资金流通成本有着重要的影响。所以财务公司要加大对结算功能的重视程度，在办理结算业务时要比如对外收款，对外支付以及内部转账时要为客户提供高效率的服务，从而为其他金融工作的开展铺平道路。现阶段，许多企业越来越重视资金的统一管理，并且他们大多数都倾向于资金集中管理，这对于资金的使用效率有着极大的提升。

（二）资金池中心

资金池业务的涵盖范围比较广，其中包括成员企业内部的借贷，成员企业日常收支，成员企业账户余额变动，成员企业与总公司之间的关系。各个成员企业的资金都被列入到财务公司的资金池中，由总公司将资金进行统一分配系列调度，每个分公司仍然享有资金的使用权以及所有权。通过建立“资金池”之后，对整个集团的总资金进行及时的统计以及汇总。为了保证资金池内部的资金的安全，在保证企业的日常经营活动的资金需求的情况下，对集团的资金进行合理调配，将多余的资金可以用于投资或者借贷，从而可以保证资金的最大化利用以及企业的平稳运行。

（三）票据池中心

财务公司作为票据池的中心，作用就是将各个分公司内部的票据进行收集，以便于统一管理票据的一些业务，比如说抵押，转让，收款以及托收等，这样不仅可以提高企业的工作效率，还可以加强资金的安全性。而实际上有财务公司的票据池对票据进行集中管理有以下几方面的好处:1.提升票据的安全性以及处理效率。成员单位的票据业务会由财务公司进行集中统一处理，这样可以提升业务处理效率，还可以降低由成员企业独自保存所带来的风险。2.降低贴现成本。若成员单位在短期内需要资金，财务公司可以用比较低的贴现率快速对成员企业票据进行贴现，除此之外还可以对票据进行部分贴现，降低贴现所需的费用。3.降低融资所耗费的成本。4.利用票据之间的抵用可以减少企业的资金占用成本。5.节约财务费用。在成员单位收到票据之后可以将其上交到财务公司进行统一管理，财务公司将票据抵押给银行从而开立新票据。

（四）投融资中心

对于财务公司来说，他们要充分利用其自身所拥有的资源，在保证自身安全的情况下合理的分配资源，从而达到钱生钱的目的。一是利用资金管理信息化平台来对未来的资金趋势进行一个大体的预测，始终以利益最大化为目标，同相关部门进行协同配合，确定投资方向，规模以及结构。二是财务公司依靠其自身的能力，来发掘金融市场存在的机会，利用闲置的资金进行投资，最好是进行一些短期的投资，比如说证券投资，国债等等，提高资金的流动性。三是财务公司扮演着投资平台的角色，其在投资方面代表着总公司对外投资的态度以及战略。除了要将财务公司打造成总公司的资金处理平台，还要通过一系列的方法来扩展企业的融资渠道，比如说发放金融债券以及融资租赁等，从而可以提升企业的资金利用率，还可以提升企业的规模以及信用等级，提升集团的盈利能力，降低企业的融资成本。

结语

综上所述，本文说明了我国企业集团资金集中管理财务公司模式业务的架构，并就“四大中心”的建设和运作方式进行了解释和阐述，给我国财务公司对于如何高效地开展资金集中管理提供了科学、全面的可鉴方式，这样一来使得我国企业集团资金集中管理水平有所提升，并且有效地满足企业集团的资金需求。对于企业集团的资金集中管控拥有着空前的帮助，在这种模式的构建下，整个资金管理能够更加科学化、精确化，为我国企业集团在资金上的管理水平上一个台阶打下了坚实的基础。希望本文能够对该课题的研究提供一定帮助。