浅谈税务会计师在企业财务管理工作

潘伟英

【摘要】近些年来，随着时代不断的发展和进步，国家的财政体制以及税收体制也在一定程度上发生了变化，为了进一步促进财务管理工作水平的提高，提高企业的整体收益，各企业对财务管理工作的要求越来越高，基于此，企业财务管理工作的分工也越来越明确、越来越细致，逐渐与国际接轨，追赶国际的步伐。本文主要对税务会计师在企业财务管理工作过程中的作用进行相关的叙述以及分析，希望能够对相关单位有所帮助。

【关键词】税务会计师  财务管理

引言：税收是政府主要的财政收入来源，对国民经济发展意义重大，关系到国家机器的稳定运行。对于企业而言，依法纳税是应尽的责任和义务，而合理避税是维护企业合法权益的基本策略。在新会计准则下，企业需要将新会计准则作为财务管理的依据，提高自身税务管理与筹划水平，合理避税，降低企业生产运营成本，提高市场竞争力。

一、财务会计和税务会计之间的关系

现如今，企业的管理者越来越重视财务会计和税务会计的关系，税务会计是在财务会计的基础上发展起来的，进而说明财务会计和税务会计之间有着一定的关系。同时两者之间也有许多不同之处。税务会计通常借助税法来运用于会计工作中，比财务会计在税务中的运用更合理，更有说服力，但是税务会计的计算原则没有财务会计的计算原则清晰、明白。税务会计是根据税法在财务会计的前提下进行计算的，它和财务会计之间存在着一定的关系。税务会计要求会计工作者在开展工作时要认真、仔细、细心，并需紧密与税收法规相连接，相对于财务会计的工作而言其更谨慎、更符合税法要求。换句话说，税务会计在计算、监督、管理纳税人的经济时都要运用财务会计的信息，进而使会计管理工作更合理规范。在企业中，企业经济的进出都与财务会计有着密不可分的联系，一个的企业的财务情况能反映出这个企业的现状。税务机构通过企业的财务系统能随时的掌握企业的财务信息，进而能及时地制定出税务信息的编制。另外，企业为了保障自身的经济效益，通常利用财务会计的信息来开展税务会计相关工作。

二、税务会计师在财务管理工作过程中的作用

纳税筹划是指纳税人在符合国家相关纳税规定以及要求的情况下，严格按照国家税收这方面的相关规定进行导向规划，在正式进行税收之前制定并且选择利益最大化的纳税方案，并在之后严格按照纳税方案进行企业的纳税、生产以及经营的一种企业经营方案。在企业运营管理的过程中，税务管理制度在其中具有至关重要的作用，在对企业内各项行为进行严格控制的同时，还能够在一定程度上降低企业资金运营的风险，使企业内各项行为都达到规范的状态。从某些方面来说，税务管理工作是以企业经济发展战略为基础，对企业税务进行微观管理的一种工作方式。在市场经济竞争日益激烈的现今时代，在企业竞争过程中也就凸显出建立税务管理制度的重要性。经过大量的实践发现，如果想要使税务管理制度在企业中达到理想中的效果，可以从以下几个方面开始入手。首先，要设立并且明确税务管理的目标以及方向，在现代企业财务管理过程中，企业的税务管理工作在其中占有重要的地位，一般情况下，进行税务管理的最终目标在于降低企业内部的纳税风险以及降低税收工作的基础成本，尽最大可能实现企业利益的最大化，推动企业未来的发展和进步;其次，要建立税务管理制度或者是对原有税务管理制度进行深入的完善和优化，但是在此过程中需要注意的是，一定要根据企业的特点以及未来的发展需求、企业内部的风险体系来进行具有针对性的完善;再次，要对税务管理部门内的职责以及岗位进行明确，在此过程中，一定要与企业内部的领导层人员进行汇报、沟通，在企业内部设立专门的税务管理部门或税务专业岗位。

三、税务会计师在企业财务管理工作中的措施

（一）调整企业税务会计的结构组织

企业为了进一步的完善自身税务会计工作，首先应全面调整企业内部组织结构，对税务会计组织结构进行重新配置。就从现阶段的税务会计的工作发展趋势来看，人才是企业内部组织结构的主要来源，相关督导部门要加强对税务会计工作人员的考核力度与审查力度，这对现阶段企业提升税务会计工作方面的整体水平具有重要作用。企业要全面结合其文化特色，对税务会计人才队伍进行调整与优化，全面做好人力資源管理工作，提高税务会计管理工作的。

（二）加强税务管理水平

在新会计准则背景下，企业需要高度重视成本效益分析工作，做好全面的成本效益分析。要以新会计准则为依据，选择适合的税务管理模式，以降低税负压力，推动企业战略目标的实现。同时，要加强与税务机构的交流，维持良好的沟通关系，赢得税务机构的信任和支持。企业要搞好形象建设，积极从税务机构获得最新的政策信息，了解最新的规定，从而及时调整企业税务管理与筹划工作。

（三）落实税务会计监督机制

企业税务管理部门应积极建立和完善税务会计监督机制，充分发挥出税务监督作用，对税务会计人员要加大监管的力度，明确监督的范围，完善企业监管机制，在企业现有的基础上对自身进行充分的反思。税务管理部门应不断整合优化，充分利用好现有资源，在国家科技进步的时代潮流下，借助先进科学手段，对企业现有资源进行合理分析与处理。要提升监管部门监管工作的可靠性、真实性以及实时的有效性，减少税务征收方面因监管部门监管工作的失误或不完善导致的问题，要全面的认识到税收会计工作对该企业的重要性，避免因监管不当而给企业造成巨大经济损失。

四、结束语

税务会计和财务会计两者有着密不可分的关系，但也有许多的不同之处，这些不同对税务会计和财务会计的同步发展是不会造成影响的。由于我国的经济发展飞速，现在我国的经济正在经历重要的转型阶段，在这样的情况下，为了使企业的转型资金和税收降到最低，为了降低政府部门税收的成本和企业的纳税风险，财务工作人员就需要对财务会计和税务会计的关系进行透彻的分析，合理的区分两者之间的不同，对两者之间的配合度进行不断的改进和完善，进而保障我国的企业能够合理、科学、健康发展，使我国的市场经济有一个突飞猛进的进步。

参考文献：

[1]王家喜.浅谈企业税务会计的建立和应用[J].现代商业，2019（36）：165-166.

[2]江晓霞.企业会计处理中的税务筹划运用[J].现代经济信息，2019（24）：207.

[3]张向阳.新会计准则对企业税务管理与筹划的影响研究[J].现代经济信息，2019（24）：237.