国际工程总承包项目的风险管理措施研究

付垂林

摘要：随着经济全球化的不断发展，国内外工程建设的进程也得到迅猛提升，这就给企业承包工程经营问题提出了更高的要求，国际工程总承包（EPC）项目模式应运而生，其能够有效地提升工程效率以及经济效益，而与其优势并存的却是突出的风险因素，若不加以合理的控制，很容易给工程建设项目带来不可估量的损失，基于此背景下，本文针对国际工程总承包（EPC）项目的风险管理及控制措施进行了简单的探讨，以供参考。

关键词：国际工程;总承包（EPC）项目;风险管理;措施

引言

EPC总承包模式本质上是指将整个工程项目中的设计、采购、施工以及交付使用等全部过程都交由承包商单方完成的一种承包方式，与传统承包模式相比，其能够有效满足业主对于资源配置、工程进度以及综合效益等方面的工程需求，但就承包商而言，其也带来了许多的风险，因此，必須要做好EPC承包项目中的风险管理。

一、国际工程EPC承包模式下的风险成因

（一）客观风险原因

首先，国际工程具有建设环节多，建设周期长的特点，很容易遭受到各种不可控的自然灾害冲击，影响整体质量及进度;其次，建设项目容易受到当地的战争或内乱受到影响，从而导致项目终止或毁约，更甚者会直接遭受到战争因素对工程建设物体的破坏;再者，国有化、征用或没收外资因素也会使得项目外方业主蒙受损失;最后，工程EPC承包过程中出现政策变化，为承包商带来履约风险[1]。

（二）道德风险原因

（1）由于受到工程所在国家政策的转变影响，项目业主可能会利用各类理由或方式去拒绝付款或拖延付款，甚至扣留最后一笔工程质量保证金;

（2）部分分包商不具备职业道德与责任心，存在项目低价分包的做法，一旦分包完成，其会利用各种因素及理由去涨价，甚至是将工程质量与建设周期作为威胁承包商的手段，承包商若处理不妥当，容易面临违约或支付额外费用的风险;

（3）工程建设参与全体领导或职工在工程建设施工过程中可能存在说谎隐瞒情况或违法违规的行为，导致工程质量、进度或者成本等方面出现问题，造成违约或需要额外支付相关费用。

（三）技术能力或心理因素原因

承包商方面若缺乏专业的管理人才、承包经验、或对于工程承包问题不够重视以及部分承包商不够细心谨慎，疏忽大意或出现失误等，都容易使得工程建设过程中的风险发生概率增大，并在一定程度上扩大风险事件所造成的损失程度。

二、国际工程EPC承包模式下的风险因素分析

（一）EPC合同风险

（1）工程业主所提供的招标要求模糊，施工现场相关的勘探资料准确性不足，基础设计资料以及设计方案不够完善;

（2）工程设备采购、工程分包阶段，业主可能会提出供应商短名单或采购框架协议，承包商可能会承担设备价格提高或与陌生分包商合作的风险[2];

（3）业主的招标文件条款中没有明确工程进度款的支付条件，承包商存在垫付风险;

（4）EPC合同中的各个环节责任条款划分模糊。

（二）工程环境风险

（1）由于工程项目所在地可能出现汇率变化，容易导致合同价格合理性受到影响，从而使得承包商需要承担本应由业主承担的经济风险;

（2）工程建设过程中潜在竞争者的技术能力，市场开拓能力以及管理能力等相关资源变量也会为承包商带来相应风险;

（3）工程施工周边的居民可能会因工程项目对于其居住区域内的环境所造成影响的原因，作出借助舆论或社会性活动来阻碍工程进度的行为，从而造成矛盾冲突，阻碍工程建设的开展。

（三）分包商风险

由于工程地处陌生的国际范围，因此在进行工程分包的过程中，很容易碰到部分职业道德与责任心缺乏，或技术能力差，资信较差的分包商，其抵御风险的能力差，很容易让总承包商陷入工期或成本相关问题的损失中。

（四）工程设计风险

（1）设计方案模糊，相关说明不够完善;

（2）设计人员由于对施工技术以及施工现场实际情况不够了解，只是按照自身经验凭空进行设计，使得施工难度过大，威胁施工质量[3];

（3）各专业设计部门的设计方案出现冲突，各部门衔接存在问题;

（4）合同针对设计标准的不明确，可能会导致设计变更风险。

（五）工程采购风险

从供应商角度来说，其主要具有以下风险：

（1）供应商自私自利，相互串通，哄抬市场价格;

（2）其将所售产品以次充好，使得实际产品质量与样品质量存在差异;

（3）采购人员对于设备的专业知识不够了解，供应商隐瞒技术进步带来的设备更新，导致设备贬值过快;

（4）采购合同欺诈风险。

从承包商角度来说，其自身可能存在的风险可以归纳为以下几个方面：

（1）实际的采购计划不够全面合理，存在采购数量及供货时间不准确，甚至是质量要求不够标准等问题;

（2）采购合同条款存在漏洞，权责分配不合理或不明确，合同管理存在问题;

（3）采购人员因责任心不够，专业能力不足，且管理水平不过关，导致实际采购工作不能达到合同框架要求[4]。

（六）国际货运风险

若承包商在工程所在地以外的国家购买所需材料等物品，则会带来一定的国际货运风险，主要有以下几个方面：

（1）市场行情风险，货运过程中可能会出现供求关系，供货价格，货运费用等行情的变化，导致提升货运成本，承担计划外的经济损失;

（2）国际货运中难以实现一手交钱一手交货的交易模式，因此结算依据一般为一系列代表货物物权的单据，但单据上义务与责任划分还存在争议，结算存在风险;

（3）部分货运企业因能力、人力、财力、资质等方面的问题可能会难以满足货运需求，导致货运业务无法正常开展，造成工程延期;

（4）提货过程中，若提单内容本身不完善或因提单转让及伪造等问题，会带来一定的提单风险。

（七）工程施工风险

（1）在实际的工程项目管理以及施工环节中，相关人员的技术水平较低，机械设备质量不达标，施工标准以及工程方案不合理等问题会给工程带来严重的技术质量风险;

（2）由于工期较长，各个时间节点的设置不够合理，导致整体施工规划不够合理，拖延了实际工程进度，导致违约赔偿风险;

（3）HSE管理存在的風险。

三、国际工程EPC承包模式下的风险管理控制有效策略

（一）加强国际货运风险防范

首先，需要做好一定的预防措施，选择资质完善、信誉度高的货运企业，并做好防火、防盗窃等措施;其次，可以采取挽救措施，当出现问题或事故，可以在货运协议期内通知分包人承担连带责任以及进行公正平等的协商，将损失降到最低;最后，需要投保货运险，将不可控的风险因素作出转移，尽可能地减少事故风险对于货运问题的影响，保障各方利益。

（二）施工风险防范工程措施

通常情况下，若工程采取EPC总承包模式，就会将项目造价在合同中进行明确的标注，且其轻易不会出现增加或减少，争取变更的难度很大，对于工程项目部门来说，必须要做好项目施工控制，在尽可能地减少施工成本的基础上，满足业主的工程建设需求以及建设项目的实际使用需求，而对于施工成本可能出现增加的情况，承包商需要在保障工程质量与效率的原则下，做好合同的研究及与业主的沟通，提出合理索赔或通过新增工程内容等方式来增收，降低成本。

（三）重视评估业主财务能力

业主的实际付款能力是EPC工程总承包模式的最大风险因素，承包商要重视对于业主财务能力的评估，除了其本身的经济实力外，还需要针对银行贷款、买房信贷、股东贷款以及企业债券等方面进行评估，另外，在财务可行性基础上，还必须要满足技术可行性，立足于此，承包商还必须要了解业主的资金，以及支付问题，深入细致的去调查其的资金安排证明，若工程项目属于政府单位，也需要调查其实际的财政情况，规避存在财政枯竭问题从而拒绝制度工程款的单位。

（四）详细进行前期现场调研

EPC总承包模式背景下，业主一般不会对工程施工现场的项目相关数据的准确性作出担保，若出现数据矛盾与冲突，很容易就会对承包商的施工造成严重影响，因此，承包单位需要制定相应的现场调研规划及相应的处理计划，并结合相关工程资料、设计图纸和施工方案综合考量，并以此作为依据对施工现场地理、地质、税法、法律等相关条件作出调研及核对，对于无法确保的因素，需要将其折成风险费用在合同标价中明确表示[5]。

（五）掌控合同条款明确费用

承包商针对EPC总承包合同要做好严格的分析与研究，并适当利用有利条款去争取自身合理的效益，另外，合同中可能存在一些解释模糊的因素，依据于此，承包商可以通过提出新增项目，或补签合同等方式，去保证合同费用的合理性。

（六）适当转移部分工程风险

由于在EPC总承包模式下，其所涉及的工程环节较为繁杂，承包商可以将自身能力相对欠缺，或是风险因素较大的工程环节作出分包，并在分包合同中明确标注误期损害赔偿金额，将这一部分风险转移给分包商，另外，EPC工程合同中的合同风险、设计风险、安全事故险等风险可以转移给保险公司，这一过程需要支付一定的保险费用，但相对金额较小，且其可以计入工程成本中，从而有效保证承包商的工程经济效益，并有效降低工程风险。

结语

综上所述，工程建设行业领域已经朝着国际化趋势不断发展，国际工程的EPC总承包模式的应用也成为时代发展的必然趋势，因此，相关人员必须要做好工程风险管理，才能为承包企业的实际经济效益作出保障。

参考文献

[1]王波.冶金工程项目EPC总承包管理风险控制[D].石家庄：河北经贸大学，2019.

[2]刘云雷.S公司海外工程项目风险管理研究[D].济南：山东财经大学，2017.

[3]杨建强.S公司印度EPC总承包项目索赔风险管理研究[D].济南：山东大学，2020.

[4]赵宇清.EPC工程总承包所面临的项目风险和风险管理措施分析[J].建筑与装饰，2020（08）：53+59.

[5]杜瑾.ABC公司国际工程总承包项目采购风险管理研究[D].北京：对外经济贸易大学，2015.