大数据时代下银行审计工作的开展与研究

杨明乾（福建省石狮市石狮农商银行）

■引言

研究工作的开展将结合以下问题做相应的分析：首先是如何基于信息技术的发展，改变当前银行审计工作滞缓的工作状态，实现对审计工作方法的多元化创设与开发；第二是如何基于银行审计工作的开展建立基于大数据应用技术的监督服务与管理体系，借此有效扩大审计工作与大数据技术的应用范围和辐射空间；第三是如何基于银行人员的个人素养，融合大数据技术的应用对其进行深度培养与教育，通过该方法的应用提升工作人员的专业能力，促进工作人员对审计工作开展以及各项制度落实的严格性，完成岗与责的高度匹配。结合以上问题，研究工作将对其做出一一解答与论述，并且会融合大数据技术的应用改变现阶段银行审计工作开展中存在的弊端与漏洞。

■大数据时代背景下银行审计工作问题分析

（一）信息技术发展滞缓，应用方法单一

结合当前我国商业银行的对于银行内部审计工作的开展与建设标准来分析，大部分银行没有构建符合标准的、健全的、科学的内部体系审计工作指标和制度，甚至部分银行存在严重的审计漏洞。基于不同类型的商业银行对于数据信息的掌握不同，所以在当前的大数据时代背景下，不同银行在应用信息技术的能力方面存在有较大的差异性。

例如：特别是在应用信息技术和大数据技术对银行本身进行审计工作开展的时候，可应用大数据技术的银行审计工作整体开展质量和开展效率远远高于部分银行传统审计工作开展的方法。基于这一问题我们可以发现，在传统模式下的银行审计工作开展过程中，相比较信息技术的应用会耗费更多的人力物力和财力，且对于审计的质量与效率无法做好相应的保障。

（二）审计监督效能较差，辐射面小而窄

当前国家审计部门对于各个银行审计工作的开展提出了全新的指导意见和方法，但是由于银行审计工作开展的工作量较大，且运行周期较长，因此在实际审计工作开展过程中很少有银行能够做到对审计流程和审计步骤的完全遵守与统一。而且，部分银行由于缺乏审计工作人员，导致审计工作的开展无法得到有效的推进和发展。

例如：从审计部门对银行开展审计工作的角度来分析，国家当前针对银行的审计工作开展状况重视程度较高，但是对于其他金融机构的审计工作开展重视程度存在把控不严的现象。另外，由于当前银行和各金融机构对于电子理财产品的重点发展和推广，随之产生了大量的金融衍生工具，进而导致审计工作开展的难度大大增加。在这一背景下，银行审计监督管理工作的开展主要集中在传统审计工作开展模式中，而对于全新的大数据技术应用关注程度与监督效能较弱，这一问题的发生导致当前大数据技术在银行审计工作开展中无法得到有效的发挥和应用，且辐射的面积较小。

（三）工作人员素养偏弱，岗与责不匹配

银行工作人员的工作质量与工作效率偏低，是当前银行审计工作开展过程中面临的又一重要问题。特别是在当前大数据技术应用的背景下，部分银行工作人员不论是从思想上还是从行动上对于这一技术的重视程度都较为薄弱，且认为传统的审计工作开展模式优越性要大于全新的审计工作开展模式。借此，银行工作人员便出现了岗位职责与个人素养严重不匹配的情况。

例如：当前部分银行工作人员对于如何提升个人的职业素养，如何应用大数据技术对审计工作的开展进行开发与应用，如何实现个人专业素养与岗位职责的高度匹配没有一个正确的认识与理解。而且，部分银行工作人员，特别是在开展审计工作的时候，对于新鲜事物的接受和学习能力偏弱，甚至是不愿学习、不愿动脑、不愿用心。这一个人问题的发展与蔓延直接导致了银行审计工作开展效能的下降，且制约了银行在未来审计工作开展中对大数据技术的应用和开发。基于现阶段极个别银行审计工作开展来分析，大数据技术的应用已经流于形式，已经无法支撑银行审计工作体系的建设和发展。由此可见，工作人员素养的羸弱，是导致银行审计工作开展失衡的一个重要原因。

■大数据时代背景下银行审计工作应用策略

（一）发展银行审计部门信息技术，实现应用方法的多元化

基于当前新时代背景下的银行审计工作开展来分析，若想实现银行审计工作开展过程中对大数据技术的高效应用与推广，就需要对银行的信息技术部门进行重点建设和发展。通过该方法的应用能够有效提升银行信息技术部门对审计工作开展的重视程度，且能够基于现有的技术应用方法开创全新的技术应用空间和范畴。

例如：在开发全新技术的时候，需要结合现有的资源对银行审计工作开展的方法与路线展开相应的设计，以此突出审计方法的多元化应用效果。如，可以基于互联网的基础收集相关数据和信息；可以结合物联网的背景构建“银行互联”的体系结构；可以结合云计算的方法对收集的到的相关信息和情报展开深度分析与运算，借此提升审计工作开展的速度与效率，缩短审计工作开展的周期，实现审计工作开展的高标准与高质量要求；亦或者，可以借助现代信息技术的应用，融合大数据技术的发展，构建一个成体系的、科学的审计工作开展配套资源应用环境，借此突出银行审计工作开展在整体改革与发展过程中的问题与优势，进而结合实际需求以及大数据的应用展开相应的调整与规范。

（二）提升银行审计监督的重视度，促进审计工作开展效能

提高对银行审计工作监督管理体系的重视程度，能够有效的保障银行审计工作开展的整体质量与效率，而且可以在未来的审计共走开展中实现对监督管理体系的全面构建和完善。基于此，后续的银行审计工作开展会更有保障，且工作开展的效能与质量也会更好。

例如：在提升银行审计监督质量的过程中，需要给予审计工作的开展状况展开分析与研究，并且要在这一背景下结合银行绩效的经营状况对管理基础工作作出相应的创设。借此，能够为银行后续的发展提供有效的支撑，而且可以为银行的预算管理工作开展、审计工作开展、成本控制工作开展、反腐倡廉工作开展以及内部控制工作开展等作出全面的调整和科学的战略资源配置。在此，银行可以基于绩效评估体系的构建促进省级监督管理的工作进展，并且可以对员工进行量化管理工作开展，借此突出长期性的与持续性的管理模式引用过。

（三）加强银行审计人员队伍建设，保障后续工作开展质量

对银行审计工作人员素养的建设与发展能够提升银行审计工作开展中对大数据技术的高效应用与拓展。同时，还能有效的保证银行后续审计工作开展的质量，实现对审计工作开展不同环节与不同问题的有效完善与弥补。

例如：首先需要结合银行内部管理体系进行审计工作人员队伍的建设和发展，并且要在这一背景下强化省级专业队伍的技术水平，通过不断培养与优化审计工作人员信息技术应用能力和应用素养的方法对其展开高效教育。在此，可以通过交流学习、学院进修和跟班见习等方法对工作人员的信息技术应用能力做有效提升。其次需要结合银行内部审计工作的开展对审计人员的工作进行标准建立和制度的开发，借此提升对审计人员的有效管控，实现审计人员对工作的重视度不断提升。最后需要加强银行审计工作人员的交流，全力推动信息一体化建设，注重对审计人员专业知识、技能、审计法律知识、计算机技术等方面的全方位培训。借助这一方法，可以有效的提升审计工作人员的职业素养，且能够帮助审计工作人员在日常工作中探索出更简单、更高效的操作软件技巧，进而全面提高审计效率。

■总结

基于当前信息技术的发展，现阶段各行各业对于大数据技术的应用与开发上升到了一个全新的高度，且在实际应用过程中体现出了高效的服务效能和保障质量。基于此，银行业对大数据技术的应用也在不断的深入与扩展，且在长期的探索和挖掘中将之融入到了银行审计工作中展开运行。通过该方法的应用，能够有效提升银行审计工作开展的质量和效率，且能够提升银行审计工作开展的便捷性与顺利性。