国内外工程建设投资估算方法对比及借鉴点探索

陆鹏超

【摘要】对比国内外工程投资估算的方法、流程及精度要求，寻取双方优缺点，探索促进、优化国内工程投资估算方法的借鉴点。

【关键词】工程;估算;对比

作为一切投资活动的基础，投资估算的重要性是不言而喻的，所有投资活动都以效益为中心。在没有效益产出的项目投资决策阶段，项目信息量少、确定性低，估算精度难以控制，而精度水平又直接影响了投资决策，因此探索先进的投资估算方法现实而迫切。

国内工程投资估算主要存在于项目建议书阶段和可研阶段，通用方法有生产能力指数法、系数估算法、比例估算法、混合法、指标估算法等。

在国外，对于一个建设项目从开发设想直至施工图设计各个阶段的项目投资的预计额均称为估算，美国AACE（国际造价工程师协会）根据项目阶段不同、对信息的掌握程度不同将估算分为5个级别，其中与国内项建和可研阶段相对应的是class5、class4这两个级别，常用方法有生产能力指数法、参数模型法、设备系数法等。

根据《建设项目投资估算编审规程》（CECA/GC1-2015）国内在项目建议书阶段的投资估算一般要求编制总投资估算表，此阶段多采用生产能力指数法和系数估算法。生产能力指数法是以历史数据（已经完成的类似项目）为基准，粗略估算现需建设项目的相关投资额的方法，该方法主要适用于设计深度不足，同类型的项目已具备成熟的體系并且相关数据指数丰富可靠的情况。但当历史类似项目的规模与现拟建项目的规模差距较大时，该方法估算误差会变大。

系数估算法是根据已知的拟建建设项目主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他辅助配套工程费占主体工程费或主要设备购置费的百分比为系数，进行估算拟建建设项目相关投资额的方法。该方法产生的估算值主要由此类项目中的决定性因子控制，当拟建项目中建设内容繁杂、设备较多并且各项费用占比均衡时该方法将不再适用。

对于可行性研究阶段的投资估算原则上应采用指标估算法，即对于投资项目有重大影响的主体工程用概算指标估算出分部分项工程量并套用合理的价格进行计算。综上，现工程投资估算基本遵循“由已知推未知，由历史推未来”的思路。

AACE规定在Class5（项目选择、规划）阶段所拥有的信息量仅相当于项目全部信息的0%～2%，仅有拟建项目的类型、位置、功能及建筑要求这些信息。因此，此阶段主要的估算方法为随机估算法，例如以面积为单位，以历史类似项目投资额的单位单价为基础进行估算。该阶段的估算精度与项目复杂程度、可参考信息及其他不可预见的风险相关，负偏差为-20%～50%，正偏差为30%～100%。

Class4阶段为determination of feasibility（可行性决定阶段），此阶段工程设计信息大致完成1%～15%，所知信息更加丰富包括了项目的一部分初步设计。因此，此阶段对估算的精度要求相对于Class5阶段更严格，负偏差为-15%～30%，正偏差为20%～50%。而该阶段估算方法为参数模型法，根据拟建项目空间功能对项目进行空间功能单价划分，与Class5中估算方法类似，但单位划分更准确。

国内工程项目的投资估算精度要求根据项目前期阶段不同而不同，在项目建议书阶段，要求误差控制在±30%以内;初步可行性研究阶段，要求误差控制在±20%以内;可行性研究阶段，要求误差控制在±10%以内。根据2018年国务院发布《政府投资条例》规定：“初步设计提出的投资概算超过经批准的可行性研究报告提出的投资估算10%的，项目单位应当向投资主管部门或者其他有关部门报告，投资主管部门或者其他有关部门可以要求项目单位重新报送可行性研究报告。”综上可见，国内对工程投资估算的精度要求颇高，但由于项目信息量不足以及估算方法的不适合，极大增加了估算的难度。造价市场上“概算超估算、预算超概算、结算超预算”的现象层出不穷，估算结果更是无法给预算提供价值依据。因此，估算方法的探索、国家对工程估算要求的改变变得势在必行。

现国内主流的投资估算方法都需成熟的历史数据、类似的历史项目参考，但工程建筑本就具有唯一性且国内对历史项目数据缺乏完善的处理体系，除去历史数据时效性的影响，“类似”这一定义也并不明确，所以将历史工程原始数据再利用时指导性作用并不大。

对于工程项目历史数据并不仅仅是简单的收集汇总，处理这些数据更为重要，国外公司主要以UNIFORMATⅡ、Master-Format、OmniClass为代表的结构化代码系统作为信息收集、归纳的承载体，建立自己的投资成本数据库从而对拟建项目进行初步方案设计、材料设备选择、施工组织等进行指导。

目前国内很多企业已有对已建工程项目信息进行收集归纳的意识，但对于这些数据的处理还缺乏专业性。因为国内工程的特殊性，导致项目实施期间存在大量工程财务信息混杂、同条件不同价的情况繁多。所以对历史数据的选择、剔除需要专业人才去完成。只有大量数据的收集后，利用历史数据计算出的指标基价才具有指导意义，才可将拟建项目与历史类似项目进行比例化的比较。

单个企业毕竟对数据的收集存在局限性，只有建设国家统一的包含已完工项目的主材、建筑模型、工期等信息工程数据库，才能使工程估算乃至概预算更加合理、规范。同时也能对现推行的全过程工程造价管理起到促进意义。

参考文献：

[1]李怀印.利用历史数据提升投资估算质量，工程造价管理，2017（5）：12-16

[2]中国设工程造价管理协会.建设项目投资估算审规程（CECA/GC1-2015）[s].2016.

[3]《计价与控制》

[4]国务院2019年5月5日发布《政府投资条例》