建筑企业资金管理问题及优化策略探讨

彭勤勤

（西安石油大学经济管理学院，陕西 西安 710065）

一、前言

资金管理是对企业资金的筹集、使用和分配进行统筹管理的活动。资金管理对建筑企业的生产环节与经营环节都具有不可或缺的作用，若资金管理不当就容易出现一系列连环问题，可能会影响企业发展甚至危及企业的生存。只有通过合理且有效的资金管理，增强企业财务管理效率与效果，才能在面对出现的财务风险时化险为夷。因此，一个企业想要提升综合竞争力并在激烈的竞争中脱颖而出取得长远发展，就需要对资金管理采取以行之有效的改进措施。

二、营运资金管理现状分析

过去五年里，我国建筑企业的数量从2016年的83017家增长为2020年的116716家；从总产值来看，2016年至2020年分别为193566.78亿元、213943.56亿元、225816.86亿元、248443.27亿元、263947.04亿元，通过计算增长率，2020年增长率为5年中最低，可见建筑行业形势还是较为严峻。本文选取建筑行业的J公司，对其资金管理现状进行分析。货币资金作为企业资产中流动性最强的组成部分，对公司偿债能力、营运能力与盈利能力都有不同程度上的影响。在2016—2020年期间，J公司货币资金与流动资产的占比分别为8.49%，11.07%，10.58%，17.27%，15.68%，表明J公司的货币资金持有量较少。而通过资产负债表可知，该公司流动负债却一直保持增长态势，公司因此在短期偿债能力与企业的商业信用方面存在隐患。下面对影响该公司的主要资金管理项目进行分析。

1.存货管理

存货周转率越高说明资金占用水平低且周转速度快，流动性也越强。……