中储粮企业资金管理存在的问题及应对措施探讨

邵 菁

（中国储备粮管理集团有限公司安徽分公司，安徽 合肥 230041）

一、中储粮企业资金管理概述

1.资金管理基本概念

资金管理是对资金来源和资金使用进行计划、控制、监管、考核等工作的总称。全面的资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理等内容。资金管理作为财务管理工作的基本内容之一，关键在于对各个业务部门的资金收支情况进行统筹，在企业层面给予合理配置，充分调度，以保证和支持企业运营和发展需要。

2.中储粮企业资金管理的现状

公益类粮食企业由于执行国家粮食宏观调控政策，在很大程度上依靠财政补贴资金和政策性银行信贷资金来运行和开展业务。整体业务的开展政策性特点突出，相应的资金管理有别于其他国有企业，呈现出资金的计划性强、流动性相对较弱、监管难度较大的特点。作为公益类企业之一的中储粮企业，目前营运资金主要来源于财政对中央事权粮油的专项补贴资金和国家政策性银行的信贷资金。中央事权粮油的信贷资金是由中国农业发展银行这一国家政策性银行全额提供，具用专门的资金用途，用于中央事权粮油的收购，必须实行封闭运行、专款专用。

中储粮集团公司作为执行国家最低收购价收购政策的主体，金额庞大的收购资金由中储粮各直属企业实行统贷统还，资金管理权限分散，监管难度较大。为防控资金风险，加强财务管控，集团公司自……