中小民营企业资金管理存在的问题与对策

孙 翔

（容诚会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所，山东 济南 250014）

随着新时代中国特色社会主义市场经济的持续发展，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。而中小企业普遍存在着规模较小，竞争力不强，风险抵御能力差，管理水平低，融资成本高等不足，在当前市场竞争中面临着更加严峻的挑战，其中，加强资金管理是中小民营企业需亟待解决好的重要问题。

一、中小民营企业加强资金管理的重要性

资金管理是公司通过管理制度来监督、约束、控制、管理公司资金收支活动的总称。资金管理具体包括了经营资金管理、投资资金管理和筹资资金管理。在目前严峻的市场竞争环境下，加强资金管理具有十分重要的现实意义。

1.有助于增强企业竞争能力

企业需要通过调整生产规模、更新换代产品、转变经营模式来适应激烈的市场竞争，中小企业只有依靠合理、有效的资金管理，才能保证充裕的现金流量，为企业战略调整提供足够的资金支持，才能保证企业在激烈的市场竞争中处于不败之地。

2.有助于降低企业财务风险

资金管理可以优化公司资本结构，实现企业价值最大化，企业通过对资金使用量的分析来优化筹资决策、经营决策、投资决策，从而降低财务成本，增强财务竞争力，保持足够的现金持有量。

3.有助于提升企业管理水平

资金使用均有其机会成本，资金的投放量、周转速度与机会成本的高低密切相关，有效合理的资金投入和回收，有利于提高资金的使用率，降低资金的成本费用率，提高经营管理水平，提升企业市场竞争能力。……