营运资本管理在商贸企业财务管理中的运用

李鸽 潘威

（作者单位：李鸽，北大荒国际资产管理有限公司；潘威，哈尔滨职业技术学院）

一、前言

商贸企业在新时期的市场环境当中有着良好的发展前景，由于企业的发展目标就是为了获取合理的经济利益，因此，在企业经营发展的环节中，必须要建立健全的财务管理制度，安排专业的会计人员制定财务管理计划。通常科学的管理方案应当以预算管理为基础，关注资金流通的具体情况。本文主要介绍的是营运资本管理工作的特点及价值，并着重结合了商贸企业的经营管理难题，研究合理优化营运资本管理方案的可行对策，目的是全面保障资产流通过程的安全性和稳定性，发挥资金的使用价值，为企业增收创收。应注意，实际展开财务管理工作时，要保证工作合理合法，并积极提高会计团队的创新意识。

商贸企业在日常制定财务管理计划时，必须要关注资金流通的实际情况，做好投资和筹资管理，研究如何发挥资金的使用价值，避免经济浪费的问题。这就需要及时在财务管理工作中融入营运资本管理理念，关键要有风险防范意识，落实预算编制、预算执行工作任务，做好风险预估工作，有效防控资金、资产的流通风险，并应当研究科学提升管理工作全面性和合理性的方法。

二、营运资本管理工作的特点及应用价值

营运资本管理工作是财务管理工作过程中的关键一环，需要对财务收支数据进行动态化的管理。本文就对这项管理工作的基本特点及实际应用价值进行简要概述：