关于集团公司设立资金结算中心的利弊分析

陈凯

（作者单位：广东德爱教育集团）

一、前言

企业在发展过程中，随着规模的扩大，资金需求越来越大，财务管理越来越复杂，如何将资金进行科学有效地管理，是摆在企业面前的一道难题，很多企业在进行探索。历史经验证明，资金结算中心是比较科学的举措，有利于集团公司集中管理资金，降低资金管理风险。由于企业在运营过程中存在着不确定性，资金结算中心也存在着一定的问题。本文着重探讨了集团公司资金结算中心的利与弊，并提出了促进资金结算中心建设的建议。

集团公司资金结算中心自诞生起，在企业财务管理过程中便承担了重要的作用，能够集中统一管理企业的资金运作，提升资金管理效率。资金结算中心受到财务人员和学界的重视及研究，研究硕果也比较多，本文注重分析资金结算中心的利与弊。

二、集团公司设立资金结算中心的益处

资金结算中心在企业运行中发挥着重要作用，是企业运行的枢纽，带动各部门的工作，又制约着各部门的资金流向。资金结算中心的设立，对集团公司来说，有很多好处，主要表现在内部资金配置、降低融资成本和优化企业运行等方面。

（一）有利于内部资金配置

集团公司涉及公司众多，资金管理历来是一件麻烦的工作，如果管理不善，运行效率十分低下，制约集团公司运营效率。设立了资金结算中心后，集团把分公司的资金进行统一整合，集中到集团账户中，各个分公司资金不独立，都纳入集团结算中心，统一管理比较方便。……