限贷令新规对商业银行个贷内部控制的影响

□文/王 岚 葛童雁

（西安石油大学经济管理学院 陕西·西安）

［提要］个人住房贷款可以为商业银行带来长期稳定的利息收入，一直以来都是商业银行最主要的利润来源。规避潜在风险，减少不良贷款，促进个人住房贷款的平稳、健康发展是商业银行必须面对的重要问题，这就要求商业银行必须高度重视个人住房贷款的内部控制。限贷令新规的颁布为各商业银行发放房地产贷款规模及占比设置了“两道红线”，要求各商业银行控制个人住房贷款增速，这一新的宏观政策对商业银行个人住房贷款内部控制产生深远的影响。

20世纪90年代初期，日本曾经爆发过一次严重的“房地产泡沫事件”，使得日本经济出现了严重倒退。为了不重蹈覆辙，提高商业银行对房地产市场价格波动的抵御能力，防范商业银行对房地产行业过度集中贷款产生的潜在金融风险，促进商业银行个人住房贷款业务平稳健康发展，中国人民银行、银保监会联合发布了《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》（简称限贷令新规）：从2021年1月1日起，根据各银行业金融机构的机构类型、资产规模等因素，分五档设定房地产贷款集中度管理要求。限贷令新规指出了中资银行的房地产贷款余额占比及个人住房贷款余额占比应满足人民银行和银保监会规定的管理要求，即不得高于监管部门规定的相应上限。

个人住房贷款是商业银行稳定的利息收入来源，由于个人住房贷款的风险暴露较为滞后，易受房地产市场波动影响，不良贷款起诉周期长，这就要求商业银行必须重视个人住房贷款的内部控制，主动从内部控制方面出发降低不良贷款率。……