现金流预算管理在供电公司中的应用研究

尹 潇◆

一、开展现金流预算管理的重要性

全面的预算管理是供电企业对未来某一时期生产、投资和财务等经济业务进行预算的管理,主要包括以销售、利润、成本和现金流四种方式。基于公司现金流全面进行预算编制管理,以公司现金流管理为预算主线,各电力业务部门以电力公司的长期战略发展计划和公司年度经营目标计划为预算基础,根据其主要职能职责范围、业务管理内容和公司经营发展计划,测算研制出一种能够用公司资金自动化的企业经营预算管理、投融等经济活动方式来综合测算公司现金的实际流入和出货量,统筹进行资金合理配置,从而有效推动我国电力行业公司逐步实现健全经营预算管理这一目的的预算方式。

做经营就得算账,推进基于现金流的预算管理,重要性不言而喻:

一是提高供电企业的战略控制水平。由于现金流预算以业务预算为基础,反映了各种经营活动的货币价值,供电公司可以同时进行现金流和业务双预算,从而在战略周期和年度目标中实现资源的平衡。

二是帮助供电企业内部互相交流，及时沟通，加强认知，确保相互理解，相互认同，加深部门的理解，寻求员工的认同。编制现金流为基础的全面预算，将其围绕在战略目标之上，共同参与，理解相应的工作。现金流入和流出这一概念更容易理解,更有利于企业之间的相互交流,促进预算编制工作的顺利完成。

三是对供电企业合理地分配资源,严格控制费用,降低运营成本。……