现金流量对于实体书店运营的重要性分析

王娜 山西实体书店永济有限公司

进入21 世纪后，我国加入世界贸易组织以来，我国迎来了一系列新形式的经济变革和文化体制改革，作为国家新闻产业链重要分销商的实体书店，在经历了教材发行要招标、政府采购教材先免费、教材循环利用等被提倡的一系列市场变革，竞争日益激烈，实体书店在财务管理方面实行的陈旧管理模式已经行不通了，为适应市场经济发展的新要求、新模式，实体书店等传统企业必须加强现金流量的分析与管理，制定积极的应对对策，以此促进实体书店企业的可持续发展。

一、实体书店财务管理现状

在经营模式改变、竞争日益激烈的市场环境下，实体书店的财务整体管理水平，已经无法适应这种严峻的变化。出现了存货资金占用多、周转速度慢，财务利息支付能力较弱，借款及还债偿还能力差、保障债权人权益差等情况，高风险低报酬的特点已逐渐凸显出来。而现金流量情况是非常重要的。现金流量是指在一定的会计期间内企业全部的现金及现 金等价物的流入和流出综合反映。全面地反映公司的盈余情况有利于管理者及时根据现状，加强资金流转，制定可持续发展的财务管理策略，而现金流量管理成为这类传统出版企业的重要财务管理模式，已成为必然的趋势。

二、现金流量对实体书店的重要性

（一）通过现金流量分析，可以有效反映公司的经营情况

大多数实体书店都对各……