强化加油卡和电子卷合规管理实践研究

朱敬波 尉英 高丹 中国石油云南销售公司

一、前言

加油卡是用来为汽车加油服务的一种支付工具，有极高的便利性，并且针对不同品牌的加油卡有不同的优惠促销措施。电子卷是指一定面值的金额以数字代码的形式呈现，并可凭此代码在商家那里用以抵消一定或全部消费金额的一种支付凭证，电子券按使用方式可以分为：现金券、折扣券、提货券等；按发放方式可以分为：内部电子券和外部电子券。从使用规则方面来说可以分为：油品券、汽油券、柴油券、非油券。加油站卡卷合规管理是要求加油站全员在经营管理过程中对卡券业务按流程、规范操作，强化风险防控，不断增强成品油销售企业的市场竞争能力、客户服务能力，规避经营风险，提升加油站管理水平。

二、加油卡和电子券管理的主要风险点

（一）加油卡业务风险点

（1）利用加油卡刷卡套现、套利、套取发票。一是员工收取加油现金后，通过刷自己的折扣卡替客户支付油款，套取差价及积分。二是员工收取加油现金后，通过刷自己的银行卡支付客户的油款，套取现金。三是员工利用银行信用卡给予的优惠和还款周期，使用银行卡对加油卡充值，收取加油现金后，通过刷自己的加油卡支付顾客的油款，套取现金。四是员工将未开发票的现金交易补打小票，汇总后开具发票。

（2）利用充值赠送优惠套现套利。

（3）套取加油卡积分。

（4）违规挂靠司机卡或违规升降主卡。

（5）虚假售卡、充值。

（6）利用虚假补卡、换卡、销卡、密码重置违规操作套利套现。

（7）虚开充值、消费发票，或协助车队卡客户虚增消费记录套取增值税发票。

（8）虚拟客户，套取加油卡折扣优惠或返利优惠。

（9）利用岗位之便，套取第三方联合促销活动优惠。

（10）泄露客户信息，给客户带来不必要的麻烦或经济损失。

（二）电子券业务风险点

1.员工通过参与公司活动获取电子券，利用现金客户消费时，择机使用自己的电子券核销，套取现金获利。

2.员工将已经结算掉的现金交易进行撤销，然后用电子券核销，套取现金获利。

3.员工将客户消费支付的现金充值到自己办理的加油卡后，获取电子券，再利用现金客户消费时择机使用电子券核销，套取现金获利。

4.对于充值成功但未参与电子券活动的客户，员工擅自在卡系统中更改客户电话号码，获取电子券，再利用现金客户消费时择机使用电子券核销，套取现金获利。

5.员工伙同外部人员，帮助外部人员套取电子券优惠，从中获利。

6.员工盗取客户的账号和密码，核销客户的电子券，套取现金获利。

7.员工不按核销标准，超标准核销客户电子券。

8.客户充值后加油站员工提前将客户所得电子券金额兑换等额便利店商品或直接返现给客户，客户将自己电子券转赠或将APP账号及密码告知员工，员工通过其他现金客户消费时择机使用电子券套取现金获利，处理兑换给客户的便利店商品和返给客户的现金。

三、全方位强化加油站卡卷管理的必要性

（一）规范系统权限管理

一是运用先进的技术手段设置阶段刷卡次数、单卡单日刷卡金额、单日刷卡次数、刷卡时间段、现金 或银行卡充值、一卡多油品消费等异常情况的判断条件，筛选出加油卡异常交易。二是严格按照程序要求完成系统权限清理、调整、更新工作，必须保证系统信息均为实名制真实信息。三是发卡充值电脑不允许私自搬出加油站，必须保证电脑置放于加油站收银台或办公区域，加油站每日巡检增加发卡充值电脑巡检；四是发卡充值网点电脑出现故障时，由内部运维人员负责到站进行维修处理，加油站经理本人必须在现场配合进行电脑维修；五是发卡充值网点严格按照规定每日进行资金足额缴存并完成日结操作。管理部门定期检查加油站日结数据上传、黑灰名单是否更新、资金缴存等情况。六是客户办卡时，所有限制信息更改必须勾选到开卡网点方可进行；禁止员工协助司机私自更改加油卡限制信息，客户确有需求更改限制信息，必须提供书面证明（加盖公章）后方可进行，必要时加油站管理人员需与负责人进行联系确认。七是加油站经理作为UK保管负责人，UK实物由加油站经理进行保管，UK密码由加油站经理、值班经理进行管理使用，加油站其余员工不得使用UK登录系统进行任何操作。

（二）规范加油卡业务管理

一是梳理和规范加油卡业务操作标准流程和要求，严格执行操作，严格权限管理。二是加油站现场的监控设备要确保加油站的开卡、充值和消费活动都在视频监控的范围内。三是严格管理加油站撤销交易、挂起交易、延时结算交易、加油卡促销活动、三方促销活动。对撤销的交易在日志中做好记录以备查，对促销活动赠品的 发放等要做好赠品领用台账，原则上应与系统关联实现赠品线上管理。四是加强发票的管理。利用加油卡系统的开票统计功能，加强对零售环节增值税发票的管理。在开具发票时，发票的抬头要与加油卡客户名称一致，原则上，都应实行系统联机开票。五是公司管理人员严格按照规定查看前一日发卡充值网点日结数据上传、黑灰名单是否更新，建立业务、财务日结和资金缴存监控检查机制。六是要加强单位客户管理，对新增子卡、新增折扣子卡、子卡升级主卡、资金圈提等业务，严格执行报批制度，严禁加油站出现未经请示擅自为客户进行上述操作的情况，分公司要通过加油卡系统检查加油站单位卡发卡量大的站，与客户联系确认办卡真实性。七是加强发卡充值网点电脑的管理，出现故障时应电话上报进行维修处理，加油站经理本人必须在现场配合进行电脑维修。

（三）规范电子券业务管理

一是严格执行电券核销标准，坚决杜绝超标准核销，要求加油站将电子券核销规则分类型、分核销标准张贴在收银台，便于收银员随时查阅，规范核销；二是严禁员工登录客户账号，替客户核销电子券；三是严禁通过挂起现金客户交易或撤销现金交易为没有发生实际交易的客户核销电子券，无论套取的优惠是给客户还是给员工自己，一律按照电子券套现处理；四是员工核销电子券必须在监控下，严禁遮挡、躲避摄像头。五是从技术层面严格控制，限制活动参与次数和严格控制获券渠道。针对个人卡客户，限制每个账户参与活动的次数，从源头对获券的渠道进行控制；针对参加活动的单位卡客户必须提供单位出具的经办人证明，一单一审批，一单一派发。六是严格充值信息报送，所有线下充值线上派券的信息均必须在8小时内完成上报，上报之前一定确保加油卡号、充值金额、充值时间、电话号码正确，严禁不同人或者在不同群重复上报同一笔充值信息的套券行为；严禁加油站员工将客户消费支付的现金充值到自己办理的加油卡上获取电子券；严禁加油站员工擅自在卡系统中更改客户电话号码上报充值信息获取电子券；单位卡客户充值一定要有单位开具的经办人证明，内容包括经办人姓名、手机号信息。七是严格执行核销要求，严格执行电子券核销标准，坚决杜绝超标准核销，要求加油站将电子券核销规则分类型、分核销标准张贴在收银台，便于收银员随时查阅，规范核销；严禁收银员登录客户账号，替客户核销电子券；严禁通过挂起现金客户交易或撤销现金交易为没有发生实际交易的客户核销电子券，无论套取的优惠是给客户还是给员工自己，一律按照电子劵套现处理；员工核销电子券必须在监控下，严禁遮挡、躲避摄像头。

（四）强化卡卷监管奖惩力度

一是对违反公司相关管理规定，利用加油卡及电子券套现套利套积分、违规操作、虚假业务等，一经查实后追回违规套取加油卡电子券优惠金额后与员工解除劳动活动，永不录用，情节严重的，移送司法机关进行处理；并追究相关人员连带责任，对加油站经理进行降职降级处理，并进行内部通报批评；二是对超标准核销电子券的，一经查实后由当事人赔偿超标准核销部分金额，并给予当事人警告处理，情节严重的，给予解除劳动合同处理。三是鼓励员工对违规、违纪行为进行举报，对举报人给予保护，举报属实的，给予相应奖励。四是建立公司加油卡、电子券监督管理长效机制，将合规检查纳入加油站日常稽查重点，定期、不定期对加油站进行检查，针对日常监控发现问题做到有责必问、有错必纠，从根本上杜绝“屡查屡犯”现象，切实消除隐患，确保合规经营。

（五）全员宣贯卡券合规管理

一是加强全员职业道德教育、法律意识教育，提高风险识别能力，要充分认识违规行为可能给自己和公司带来的严重危害，明确责任人，强化制度执行，坚决杜绝“走捷径、碰运气”的侥幸心理，认识到套现套利等行为不仅违反公司规定，情节严重的还会触犯法律。二是强化加油站管理人员在防范套利套现措施和方法等方面的培训，提高工作技能，将违规行为消灭在萌芽状态，确保加油站合规经营，促进员工和企业可持续发展。