浅析银校互联管理系统在高校资金支付中存在的问题及建议

顾素霞 华南理工大学财务处

一、引言

随着高校办学规模的逐步扩大，资金的投入量也逐步增加，随之而来财务的工作量也逐步增长。同时《教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》（教财〔2007〕1号）文中明确规定：“高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。”因此，传统的资金如支票、电汇等支付方式已不能满足新形势的需求，各高校都在积极探索无现金的网络支付方式，以笔者所在的学校为例，采用的是“银校互联管理系统”。

银校互联管理系统（以下简称网银系统）是通过专用的光纤实现高校核算系统与网银支付系统无缝对接，有效整合两个系统的业务流程，最后实现数据共享。

二、网银系统的优点

（一）从师生的角度看

通过网银系统进行网银支付，突破了时间和空间的限制，同行（收款方与付款方同一家银行）即时到账，跨行当天或第二天到账，师生不用再到财务部门排队领取现金或支票，更不用到银行排队办理支票兑付，从而为师生节约了大量时间，提高了师生满意度。

（二）从财务人员的角度看

1.提高工作效率，降低差错风险。与传统的资金支付方式相比，一方面简化了流程，提高了工作效率，如出纳支付一笔网银大约需要十几秒钟，而开具一张支票至少需要2-3分钟；另一方面降低了支票支付的差错风险，支票的支付信息是出纳人员手工二次录入，而通过网银系统进行网银支付，支付信息是通过凭证信息自动生成，出纳人员不能修改，从而网银支付大大降低了出错率，提高资金的安全性。

2.优化出纳岗位设置。高校财务人员普遍人手不足，工作量大，加班加点已成为常态，通过网银系统进行网银支付，高校可以实现零现金，从而可以整合现金出纳岗和银行出纳岗。

3.提高资金管理水平。财务人员可通过网银系统实时查询账户余额、当日明细及历史明细，及时了解账户资金变动情况，从而可以统筹安排学校的资金，使资金的效益最大化。

（三）从银行的角度看

通过网银系统进行网银支付，师生将不用再到银行进行支票兑付，使得银行前台的压力有所降低，甚至可以适当减少对公服务的窗口，从而降低银行的营运成本。

三、网银系统存在的问题

（一）网银系统不完善

网银系统完全依赖于网络。在实务中，偶尔会出现因网络不稳定造成的重复支付问题，也偶尔会出现因网络故障、U盾到期、故障或服务器升级等等导致网银系统不能使用的情况，从而影响学校正常的资金支付业务。

（二）网银支付手续费问题

通过网银系统进行支付，除了同城同行（即收款人的开户行和地区与高校的开户行一样）外，其他如同城跨行，异地同行及异地跨行等，银行都需按一定的标准收取手续费，支付的笔数越多，金额越大，相应的手续费也越高。

（三）网银支付回单问题

通过网银系统进行网银支付后打印出的回单只是说明该笔款项已经支付，不能证明对方已收到款，而银行业务回单往往传递会滞后，如需将银行正式的回单作为附件放入会计凭证内，不仅大大增加了财务人员的工作量，也会影响会计凭证的装订归档和查询。

（四）网银支付失败问题

实际操作中，经常会出现如户名、账号或开户行有误等造成的网银支付失败，为了重新支付，需联系经办人获取正确的付款信息，同时需重新做凭证进行支付，从而加大了财务人员的工作量。

四、网银系统的对策建议

（一）重视信息化建设，不断完善网银系统

高校领导层和管理层应重视财务信息化的建设，加大人力、物力和财力的投入，配备合格专业的技术人员任系统管理员，负责财务系统及服务器日常维护和管理。同时要保持与系统供应商及银行的沟通联系，将操作中遇到的问题及时汇总反馈，不断完善网银系统。

另外网银系统不能只办理一个U盾，应至少办理一个以上备用U盾，且办理时间有一定的间隔，以保障网银系统支付的连续性。

（二）加强与银行沟通合作，实现互利共赢

高校应充分利用银行间的竞争机制，积极主动加强与银行的沟通和合作，通过与银行签订长期合作协议等方式获得银行的投入及减免相关的手续费，从而达到双赢的目的。

（三）开拓新的功能模块，与银行数据资源共享

通过不断的探索和研究，逐步实现与银行之间数据资源的共享，积极搭建回单传输平台，实现通过网银系统传输银行正式的电子付款回单，从而保证会计凭证的完整性和凭证装订的及时性，也方便凭证的查阅。

（四）认真核对付款信息，尽量降低支付的错误率

目前大部分高校都实行了网上预约报销模式，付款信息由报销人员在网上填写。审核、复核及出纳等三个环节的财务人员均应核对付款信息，而且每一道环节都应该认真负责，不能流于形式，这样才可以最大限度地降低支付的错误率。

五、结语

随着高校财务管理环境的不断革新，将会对高校财务结算方式提出更新、更高的要求，同时在实际操作中也会不断遇到新的问题，高校应积极与软件开发商及银行加强沟通合作，不断学习、借鉴和创新，继续完善网银系统，进一步提高资金管理水平，从而提高学校财务管理的信息化水平，提升财务服务水平和工作效率，进而推动高校更加稳定、健康地发展。