企业合规管理与内控体系建设整合策略研究

徐婷婷

一、引言

对于企业而言，内部管理控制是非常重要的环节，良好的内控体系贯穿着企业的战略规划、市场运营以及财务管理等多种经营活动的全程。合规管理也是目前企业获得较大发展的必要条件，是企业落实国家政策方针的具体体现，两者都能帮助企业走上快速发展的道路，保障企业的安全经营。因此，将两者整合起来对企业发展具有重要意义，也成为目前大多数企业面临的问题。

二、企业合规管理与内控体系建设概述

企业合规管理是其内部的核心风险管理，合规管理主要包含了三层含义：首先，合规管理是公司在进行经营活动的事前管理，既是监管功能的延伸，又是企业内部的要求；其次，合规管理受监管局的指导，与监管的目标高度一致；最后，合规管理覆盖企业经营全过程。做好合规管理能够让企业的经营活动与法律、市场的要求保持一致，可以避免一定的经营风险。

企业内控体系是实现控制目标的过程，由企业的董事会、高层人员以及全体员工共同实施。企业内部控制实质上是一种手段，必须依靠人员实施。企业内部控制实现的目标既可以是一个也可以是多个，多个目标互相交叉又彼此独立。内控体系是企业在进行生产经营活动过程中的自我制约体系，在企业内部具有重要地位。健全的内控体系主要有四大作用：第一，可以保证企业财务信息的真实性，如实地反映企业经营活动的实际状况，还可以确保信息的准确性，帮助企业发现和纠正错误；……