浅谈国有企业营运资金管理

韩月霞

摘要：营运资金是流动资产和流动负债的差额，是企业可以用来周转的流动资金净额。企业在生产经营的各个环节都离不开资金的周转，它掌握着整个企业的健康运行的命脉，对企业的资金运营管理至关重要，增进对营运资金的管理就是创造价值，营运资金为王的理念已经融入到企业运营的各个方面。资金的健康运行，一方面可以提高企业的资金使用效率，避免资金的浪费;另一方面，可以增加企业的营运能力，避免企业不能偿还到期债务，防范各类资金风险。营运资金的健康、科学、高效的运行决定着企业的生存状况和盈利水平，某种程度上营运资金的健康运行比利润更重要。国有企业由于其特殊的地位和经济体制，国家对于国企的营运资金监管力度较为宽松，很大一部分依赖于内部风险管控;资金的筹措来源和方式比较单一。营运资金管理如果失去控制，将会带来资金链的断裂，从而可能引发致命的危险。文章对关键的国有企业进行分析，发现营运资金管理理念落后、管理效率低、库存压力大、缺乏科学体系等方面的问题，提出在理念上提高认识、存货上加强管理、加强现金预算及科学性等解决措施。

关键词：国有企业;营运资金管理;问题;措施

一、营运资金管理概述

（一）企业营运资金管理的概念

营运资金即净运营资本，是企业的流动资产总额（主要包含货币资金、存货、應收账款、可转让债券等）减去流动负债（应付账款、短期借款等）总额后的净额。……