反洗钱可疑交易报告有效性评估研究

赵肖杭

摘要：可疑交易报告是反洗钱工作的核心内容。本文从数据向报告、报告向线索、线索向案件转化三个环节，构建了可疑交易报告有效性评估模型。以A省H、F、B三市（2019年）为样本，运用TOPSIS法，对其可疑交易报告工作的有效性进行实证研究，并深入比对、分析评估结果，提出研究展望。

关键词：反洗钱 可疑交易报告 有效性 评估模型 TOPSIS法

金融机构可疑交易报告对于预防、打击洗钱等违法犯罪活动意义重大。近年来，我国可疑交易报告工作水平显著提升，但其有效性较国际反洗钱权威组织——金融行动特别工作组（FATF）要求仍存在一定差距。因此，科学构建评估模型，深入分析我国可疑交易报告工作的有效程度，对契合、引领新常态下的反洗钱工作理念，提升反洗钱工作有效性具有重要意义。

一、可疑交易报告有效性评估模型构建

评估模型指标体系：

（一）数据向报告转化（S）

1.客户尽职调查深度（S1）。第一，客户身份信息完整性（S11）=a1A1+b1B1①。信息项目完整度（A1）=样本客户已登记信息项目均值/人民银行规定应登记信息项目数量;客户信息完整度（B1）=信息登记完整的样本客户数/样本客户总数。

第二，客户身份信息有效性（S12）=a2A2+b2B2。信息项目有效度（A2）=1-样本客户错误、无效或未及时更新的信息项目数量/样本客户应登记的信息项目总量;客户信息有效度（B2）=1-存在信息项目错误、无效或未及时更新的样本客户数量/样本客户总数。

第三，客户尽职调查措施完善性（S13）。单指标结构，对金融机构客户尽职调查流程、措施和具体成效定性评价并分级赋值。……