基层央行内控制度建设问题的探析及思考

■吴宜斌 余洪华

内控制度是形成一系列具有控制企业内部职能的方法、措施、程序，是企业现代管理的重要手段，是规范管理行为的基本准则，是规避内部风险的重要措施。加强内控制度建设对促进基层央行高质量发展、防范风险隐患具有十分重要意义，为更好地掌握了解基层央行内控制度建设情况，防范内部风险。下面以××支行为例对内控制度建设情况进行探析。

一、内控制度建设的主要做法及成效

1.加强组织领导，提高政治站位。没有一套科学、完善的内控制度，企业管理就成了无源之水、无本之木。因此，该支行党组对内控制度建设高度重视，切实把加强内控制度建设当作政治任务和政治责任、提高工作质量和水平的大事来抓，成立制度建设领导小组，每年都会查找以往在管理上、操作上可能存在的问题，召开党组会，针对问题研究内控制度存在的漏洞，督促完善相关制度，确保内部管理更加有序。

2.健全运行机制，做到有规可循。内控制度建设是强化企业内部管理的“紧箍咒”，建立起以源头治理和过程控制为核心的内控制度，是加强内控管理的有效手段。该支行能认真按照上级行的统一部署，梳理工作流程，突出重点岗位、重点业务、重点事项，并结合自身工作实际制定相关的工作细则、岗位职责、业务操作流程、监督检查、考核追究等，搭建起内控制度建设基本框架，以达到相互制约、预防风险的目的，使内部管理更加有章可依、有规可循。……