基于Excel VBA技术的货币时间价值计算模型设计

雷金东

（广西财经学院，南宁530003）

0 前言

随着社会和经济的不断发展，企业财务管理的内容越来越丰富和复杂，财务管理人员单单依靠传统的计算方法已经无法满足现代企业财务管理工作的需要。Excel软件是一款优秀的电子表格软件，它界面友好、简便易用、功能强大，通过它不仅可以进行数据的输入输出，还可以利用内置的函数、图表等功能对数据进行处理与分析，使财务管理工作变得轻松和高效，因此在财务管理中应用非常广泛。但是Excel只是一个通用的表格处理软件，在一些复杂和重复性的财务管理工作中，如果只是单纯使用Excel来进行财务数据计算和统计分析，效率较低，而且容易出错，因此，可以通过Excel并结合VBA（Visual Basic for Applications）技术来设计财务管理模型，实现重复性和复杂的财务数据处理过程，进而提高工作效率。下面以货币时间价值计算模型为例，介绍如何在Excel中使用VBA编程语言来设计财务管理模型。

1 Excel VBA介绍

VBA是一种面向对象的解释语言，通过它可以用来实现Excel中没有提供的功能，比如编写自定义函数、实现自动化功能等。基于Excel平台的VBA通过控制Excel中具有的对象库（特殊命令集）来实现其具有的功能。同时，由于VBA本身不是其他应用程序的一部分，可独立在其他应用程序外通过相应的对象来控制其他应用程序。

2 货币时间价值的相关知识

货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值，也称为资金时间价值。其来源于货币进入社会再生产过程后的价值增值。……