云技术的财务管理数字化转型在小微企业中的应用分析

潘薇 颜燕

在当今大数据的背景下，企业的信息化进程加快，企业财务管理工作中越来越多的数字化概念和技术被创造出来，企业财务管理质量得到了提高。我国小微企业众多，但信息化建设相对滞后，企业管理模式相对传统，缺乏财务管理人才，企业的信息化和数字化感知普遍缺乏，导致小微企业在财务数字化方面仍然存在许多问题和局限性，阻碍了小微企业的财务管理水平。本文从云技术的财务管理数字化转型的角度分析了我国小微企业财务数字化中存在的问题，并提出了相应的解决方案，为小微企业财务数字化提供参考资料。

对于小微企业来说，不仅需要创新和升级其业务和服务，还需要在内部管理中加强管理，并且可以在内部和外部找到出路。财务管理是公司管理的重要组成部分，已渗透到企业的各个领域，从某种意义上说，加强财务管理是企业可持续发展的关键。当前，小微企业在企业财务管理中存在的问题是成立时存在的固有缺陷以及后天无法弥补的问题，存在很多弊端。小微企业财务会计的界限不明确，经营过程中的开户尚未规范或未按照法律规定进行，非法会计活动现象严重，会计信息普遍失真。管理层对财务风险的认识薄弱，财务人员的专业知识水平低，财务管理地位低，使得财务管理职能效率低下，内部会计监督职能不起作用。

一、大数据下中小企业财务管理面临的问题

（一）会计管理缺陷

观念落后、记账不规范，监督机构监督不严格是我国小微企业财务管理中的常见问题，这些问题不利于小微企业的长期稳定发展。小微企业通常没有完整的会计管理系统，并且大多数具有传统的会计管理概念。对于许多小微企业而言，根据简单的记账任务或雇用兼职会计师是普遍的做法。这种简单的记账方法通常会对财务报表的定期性造成影响，对会计收支细节的混淆也更加普遍。除了雇用兼职会计师外，许多小微企业还委托记账机构。基于人工和信息平台的记账虽然可以满足企业基本的财务管理需求，实现一定程度的人工成本节约。但是，不受监督的财务管理工作可能由于领域的影响或代理行业不足而面临更高的风险。缺乏有效监督的负面影响应得到重视。

（二）缺乏税收计划信息

为了促进小微企业的发展，2013年我国发布了《小企业会计准则》，大大降低了小微企业税收管理的难度，在一定程度上减轻了小微企业的税收负担。但是，通过实际调查可以看出，我国许多小微企业仍然缺乏税收意识，税收筹划水平较低。缺乏税收意识的主要原因是会计体系不完善和水平低下。落后管理的概念也直接与问题的出现有关。税收筹划水平低是由于小微企业在税收政策控制方面的不足。低级别的会计信息还会导致税收筹划的局限性。税收筹划政策在我国许多小微企业中的应用仍然基于经验，而不能纳入自身经营状况和税收政策变化的税收筹划存在效率问题。

（三）融资困难

长期以来，我国小微企业的发展一直受到融资困难和融资昂贵的限制。这种情况不仅与社会环境有关，而且与小微企业本身的信息共享水平低有关，这也对融资产生了负面影响。中国许多小微企业面临着较低的信息化水平和较低的财务透明度。信息化程度低限制了信用检查数据的来源。因此，收集小微企业全面而科学的信用调查数据，建立金融企业信用信息数据库和小微企业贷款价格也受到严重影响，财务透明度低的问题是小微企业会计信息化水平低，一些小微企业管理者受落后观念的影响，不情愿向外部公开财务信息的行为也直接与融资难度有关。

（四）风险应对能力低

我国小微企业的财务管理面临着金融风险、信用风险和税收风险等诸多风险，这些风险的出现主要是由于小微企业信息化水平低和会计信息系统建设不力，从而降低了风险应对能力。依靠被动税收风险警告是许多小微企业的标准做法，这些公司的税收计划通常依赖于其他公司，因此税收风险很高。因为没有会计信息系统，小型企业通常会于会计代理服务的管理完成财务。但是，由于不完善的代理记账系统，信息不对称环境以及每个实体追求利润最大化的影响，小微企业的财务管理自然具有较高的风险，因此小微企业必须认真对待现代企业管理系统。

二、小微企业财务管理中的数字化转型概述

（一）财务数字化转型的概念

关于财务数字化，学术界尚未找到统一的意见，但大多数学者认为金融数字化应具有两个含义。一方面，企业可以通过大数据，移动互联网，云存储物联网和财务来提高财务的信息水平，同时可以改善和优化企业的内部财务组织，工作流程以及改善财务状况的方式，使整体财务体系更加完善。以大数据为背景，可以更好地支持业务发展。在当今大数据的背景下，小微企业面临的市场环境变得越来越复杂。为了与国内外市场保持同步，小微企业需要加快其信息化部署。通过使用高效，快速的管理，有利于企业竞争。数字化转型有助于遵守税收法规，并有助于解决税收风险。这可以通过提高质量，增加价值，增加透明度和降低成本来实现。改进Web插件，数据管理和质量对于评估当前数据源中的差距和冗余问题也很重要。有多种用于会计管理的数字应用解决方案，包括无纸化会计、外部系统接口、数据质量管理、流程自动化、系统集成、实时报告、透明性生成、大数据分析、可视化工具、云计算等，这是一个开创性的方向。财务是企业的自然数据中心，财务方面的变化和升级已成为构建信息的关键。因此，加速小微企业财务管理的数字化转型将提高小微企业商业活動和投资决策的科学性和合理性，并有助于小微企业实现可持续发展。

（二）财务数字化转型的必要性

经济全球化的发展为小微企业提供了广阔的生存空间，同时在国内外面临着双重的竞争压力。在大数据的背景下，企业的许多业务活动与信息数据的支持密不可分，因此，小微企业要想在竞争中脱颖而出，就必须重视数字信息技术和相关软件、硬件设备的应用。财务管理是业务管理的核心任务，因此大多数公司的数字化转型主要始于财务的数字化转型。加速财务的数字化转型，使管理人员可以根据大数据分析的结果来更改现有的低效率和高消耗财务工作模型，降低生产和运营成本与费用，并提供可靠的数据以进行优化和升级。此外，随着小微企业信息化水平的提高，公司与利益相关者之间的关系以及与外部市场的关系将更加紧密，信息的收集、交流和共享将更加便利。增强了小微企业竞争力和竞争力并应对外部环境的能力。