税务管理的数字化转型之路探索

李聪

摘要：企业税务管理属于十分重要的工作，近年来在网络时代快速发展的进程中，传统的工作方式已经不能与时代发展相符，难以在新时期的环境下增强税务管理效果。这就需要企业结合自身的税务管理工作特点、发展规律，运用网络技术、数字化技术，使得工作能够向着数字化的方向转型进步，通过信息技术、数字技术提升税务管理工作水平，发挥数字技术的作用价值，在新时期的环境中增强税务管理工作的自动化水平、信息化效果。

关键词：税务管理;数字化转型;措施

企业税务管理的过程中采用数字化转型方式，应遵循基本的原则和标准，积极运用先进的数字技术、网络技术提升税务管理工作水平、效果，发挥数字化技术的价值和作用，借助数字化的手段来提升税务管理工作的信息化水平、便利性效果，彰显数字化转型措施的价值作用。

一、企业税务管理数字化转型的意义

税务管理的工作是企业整个经营过程最末端的部分，涉及到前期结果的综合处置，从本质层面而言，所处理的数据信息中包含着企业经营整体业务信息、财务数据、产品经营数据等，按照风险管理的要求，不仅需要做好前端方面与过程方面的管理工作，还需强化数据信息的掌控效果，在各种数据、各项任务全方位管控的情况下，增强税务管理的工作效果。但是目前部分企业在工作中所使用的方式落后，方法不合理，很难起到数字化管理的作用，严重影响税务管理效果的提升、质量的改善。因此在新时期的背景下合理进行税务管理数字化转型非常重要，主要的意义表现为：

（一）有助于企业应对内外部环境的改变

新时代发展的环境下企业所面临的内外部环境发生了很大程度的改变，在环境变化的情况下传统工作方式的应用很难增强税务管理的工作水平。因此在企业内部、外部环境发生改变的情况下，应着力增强税务管理数字化转型效果。①有助于企业高效化的应对税务征管方面的变化，主要因为我国目前开始在税务征管方面应用“金税三期征管”、“电子税务”、“电子发票”等各种数字化技术，在征管环境出现变化的状况下，迫切需要企业能够重视税务管理的升级、转型与创新改革，不再局限于传统的管理方式、管理模式，而是借助先进数字化技术增强信息化水平，发挥数字化转型措施、技术的价值[1]。②能够帮助企业合理规避、预防税务风险问题，当前我国的税务机关，已经开始推行风险管控的工作，并且在企业方面进行了相对应的专项管理，在此状况下，稅务机关频繁性、系统性的评估企业风险情况，传统的企业税务管理方式中缺少信息系统、数据系统的支持，很难按照税务机关的要求严格抵抗风险隐患，甚至会被动的进行风险评估与控制的衔接。而在数字化转型升级之后，就可以借助信息系统、数字化系统等整合风险数据信息，针对性的评估企业在税务管理方面有无风险问题、安全隐患问题和其他的不足之处，采用不同的手段从根源层面规避安全隐患[2]。③能够帮助企业有效解决集中管控所带来的挑战，尤其是一些已经采用集团化管理方式、管理模式的企业，如果不能相配合的使用集中化的税务管控方式，缺少集中性的管理能力，将会在复杂并且繁琐的税务业务方面出现问题，再加上部分区域的税务管理具有一定的特色，政策的执行存在差异性，很难在各个地区集中化管理的过程中提升税务管控效果。而数字化转型期间可以利用数据信息共享的方式、数据化管理方式等，整合不同地区的税务政策信息、企业税务数据信息等，相互共享、沟通交流，便于按照集团化管理的情况采用集中性的税务管理方式应对问题。④能够帮助企业向着可持续方向发展。近年来对于税务政策来讲，更新的速度很快、变化也比较频繁，如何在新时期的环境下及时性的享受最新优惠政策、预防在新规范的环境下出现风险问题，已经成为企业税务管理过程中需要首要面临的工作，不仅要从专业角度方面跟进，还需合理运用先进的技术与管理手段适应，而且很多企业的产品、业务在快速更新创新的状态中，经营管理工作有着一定的变化，传统的税务管理方式、手段等都无法与新时期的环境相适应，不能确保税务管理业务的高效化实施、高质量开展。而在使用数字化转型方式开展工作的过程中，就能够利用信息技术、数字化的技术措施等提升税务管理的水平与质量，发挥不同管理方式和举措的作用价值。

（二）有助于抓住更多新的机遇

企业税务管理向着数字化的方向转型升级，可以通过信息技术不断增强税务管理效果，在先进技术的支持下提升税务管理效率、保证业务的规范性，使得各项工作之间相互协同、互相进步，一方面，在数字化转型期间可以借助信息技术准确、快速存储数据信息，在缩短工作时间的同时可以降低成本，切实增强效益。另一方面，数字化转型期间可以通过税务管理工作的系统化开展，使得整体流程向着标准化的方向进步，借助数字化信息技术清晰明确每个岗位的职责、要求和规范标准。另外，还可以通过部门之间的协同方式、数字化管理方式等不再局限于地域层面限制，使得分散性的岗位能够利用系统相互组合，成员也能够利用系统进行虚拟性的共享处理、交流处理，集中化与规范性的完成各项任务和工作[3]。

二、企业税务管理数字化转型措施

上述研究了企业税务管理的数字化转型意义，为将其作用意义发挥出来，下面提出几点转型的建议和措施，旨在为增强税务管理效果提供支持和保障。主要的数字化转型措施为：

（一）完善数字化转型规划方案

企业最初进行税务管理数字化转型的过程中，应完善规划内容与方案内容，在合理定位的情况下，积累丰富经验，形成与企业本身特点相符的数字化转型措施。

1.完善不同阶段的规划

首先，做好不同数字化转型阶段的定位工作，最初阶段要求学会如何在营改增的背景下合理运用信息化技术，在规划内容中提出信息技术应用标准要求，明确税务管理部门在数字化转型方面需要注意的事项、需要履行的职责和标准，从多个专业、多种事项方面展开数字化建设工作，在增强专业化程度、专业化效果的同时，将数字化管理系统与各项工作相互融合。其次，结合营改增税制改革的情况，创建相应的发票管理信息化平台、进项税抵扣管理的数字化平台，在完善系统的同时确保在营改增环境下发挥各种数字化平台的作用价值。最后，合理创建税务管理的工作系统，在总结经验的同时，设定系统建设规划、数字化运营转型规划等，实现新时期环境下的高效化建设目的，发挥数字化转型升级的作用价值[4]。

2.创建不同时期的规划

对于企业的税务管理工作数字化转型，应创建不同成长时期的规划内容与方案，结合各个成长时期的情况针对性、深入性的完成管理任务。首先，在起步时期应引进OA系统，应用IT系统的电子表格工具、技术工具等完成税务处理任务，在执行业务的过程中也需要创建发票管理系统、表格管理系统，设置数据共享的平台，使得各个部门都能够在共享数据的同时相互配合。其次，成长的时期应合理的设定数字化转型系统，明确税务管理方面每位人员的数字化转型职责要求、工作标准，在严格执行任务的同时不可以发生违背要求、违反规定的问题。而且在成长时期、成熟时期，都应将税务管理数字化系统、企业的业务升级等相互联系，创建自动化的税务管理模式，各个部门都应积极运用信息技术、网络技术等完成各项税务管理的任务，使得工作效果有所提升、工作质量全面增强。最后，在赋能时期也应强化数字化转型的力度，采用线上税务管理平台、数字化系统等将涉及到业务、税务等管理的数据信息统一存储在数据库系统中，同时还需针对数字化转型的成熟度进行准确评估，考虑内部与外部情况深入性的采用数字化技术[5]。

（二）完善数字化转型的工作机制

从税务管理的数字化转型发展角度而言，健全的工作机制是保证转型发展水平的基础部分，只有增强机制的完善性和优化性，才能发挥数字化转型的作用价值。①应重点结合税务管理的业务流程采用数字化转型技术。要求税务管理部门在应用数字化技术之前，认真梳理税务管理业务内容，在全面梳理工作流程的同时，从税务管理的层面、视角研究各项工作，准确分析税种计税、产品业务情况等，在了解业务经营情况的同时，计算相应的计税结果。在梳理流程期间，应合理设定数字化转型内容、转型职责、数据资料处理标准等，使得所有人员都可以根据数字化转型的标准来相互合作、共同努力，不断增强工作的有效性与可靠性。②着力评估税务方面的风险隐患与安全问题，将业务梳理结果作为基础部分，以风险防控的角度准确分析评估企业的税务管理现状和情况，及时了解规则应用问题、管控工作问题，在分层次执行任务的情况下，合理进行重点事项的定位處理、管控处理，按照重点事项的情况，利用数字化技术自动化的评估和挖掘风险因素，然后提出预防税务管理风险问题的措施和方式。③数字化转型期间应保证所有工作的优化性，按照数字化税务管理特点，明确每个环节的信息化功能、数字化标准，提出管理职责要求、管理角色要求等，在和税务数字化管控相互接轨的基础上，增强内部、外部的数字化转型和管理的有效性，发挥不同转型方式、数字化技术措施的作用价值[6]。

（三）完善相关的数字化系统

要想从根本上达到税务管理的数字化转型目的，就应该完善其中的数字化系统，保证系统优化性与完善性的同时发挥数字化技术的作用价值。①完善其中的系统架构与模式。数字化转型期间应结合税务管理工作特点创建基础性的平台，结合税种的特点与实际情况，将关键性的因素提炼出来，准确开发并应用不同的税务管理流程、规则和标准。从业务的功能角度而言，需要结合税务的种类情况、特点等开展模块化的建设工作，与税务管理差异性特点相符，主要设计税种计税类型的数字平台、数据整合类型的数字平台、风险防控数字平台、业务拓展数据平台、工具应用平台与管理平台。②完善数字化系统的应用功能。对于企业的税务管理数字化系统来讲，应该完善其中的功能，确保平台具有税务主体数据信息的管理功能，可以进行各种纳税信息、涉税信息的管控，无论是计税方面、核算方面、申报方面的纳税工作，都可以在数字化平台中分析与执行。同时相关平台还需具有一定的税务组织体系的管理作用，可以借助数字化技术实现行政管理组织、财务核算组织、纳税主体组织的信息化管理目的，使得各项工作都能在数字化、信息化技术的帮助下增强落实和实施效果。要求数字化平台有着一定的税务基础参数的管理功能，涉及到的是税种数字化管理、税目数字化管理、税率数字化管理、特殊税务标准数字化管理等，这样可以通过数字化技术的运用从根源层面提升管控水平。另外，还需合理设置税务日历的相关系统，规范性、计划性的进行内外部数据管理，使得每项数据管理工作、信息化管控工作都能够稳定实施、严格落实，起到一定的数字化转型推动作用。

三、结语

综上所述，企业发展的过程中面临频繁变化的税务政策环境，需要有着灵活性的工作模式、技术方式，在严格执行各项管理工作的基础上增强税务管理效果。为解决问题、增强税务管理工作质量，企业应积极运用数字化技术，在信息技术、电子技术的帮助下使得税务管理工作快速转型升级，不断的优化创新，促使税务管理工作的高质量、全面性发展。

参考文献：

[1]胡晶晶.专票电子化如何推动企业税务管理数字化转型[J].当代会计，2020，24（21）：135-136.

[2]汉斯·克里斯蒂安·霍尔特，何振华.税务管理的数字化转型之路[J].国际税收，2019，15（7）：29-31.

[3]大贲科技：全税务信息化加速企业数字化转型升级[J]. 中国总会计师，2018，33（2）：196-199.

[4]李海洋.税务系统“数字人事”绩效管理研究[D]. 山东财经大学，2018，22（44）77-89.

[5]于跃.中车四方股份管理创新的模式选择[J].新理财-公司理财，2020，14（5）：38-40.

[6]帕斯卡·圣塔曼，梁若莲（译）. 数字化带来的税收挑战：盘点与展望[J]. 国际税收，2019，4（8）：5-9.