试论我国商业银行票据业务存在的风险

郑招辉

摘 要：我国商业银行于20世纪80年代开始进行票据业务，其发展速度较快。票据业务既优化了商业银行的资产结构，同时又使银行的盈利增加，并且还在一定程度上为企业融资开拓了更多的渠道，实现经济发展。然而，我们也要注意到的是快速发展商业银行票据业务的同时，随之而来的问题就是其风险性也开始加大。近年来，克隆、伪造银行承兑汇票进行诈骗的案件频繁发生，人民银行、银监会对这类票据风险事件和案件也进行了多次连续通报，尤其是针对支付业务环节作出重点风险提示。基于这一情况，就需要深入地研究商业银行票据业务中的风险，目的是将问题的根源找出，再采取有效的风险防范措施。

关键词：票据业务;商业银行;风险防范

引言

广义的商业银行票据业务风险是票据经营中发生的商业银行票据的实际和预期收益之间的偏差与集合，存在的偏差可能会引起额外损失，还有可能会带来额外的收益。近年来，票据市场在消费金融以及互联网等因素的影响下，已经增加了创新空间，并且还衍生出各种新式的票据业务模式。票据市场的参与主体不断增加，还有越来越多的创新型票据产品，所以票据业务有了日趋复杂的风险，管理上遇到更多的难题。因此，本文对此进行了相关分析。

1我国商业银行票据业务存在的主要风险

1.1融资性风险

商业银行签发或是贴现在没有真实交易的情况下，或是银行对有真实交易背景的银行承兑汇票时，商业银行就已经存在融资风险。有的商业银行编造事项，开设账户也是以企业的名义，再利用这些账户签发银行承兑汇票，之后去其他商业银行贴现，这样就可以使自己的存款增加，达到资金回流。上述行为就加大了自身的融资性风险，而且法律风险也是必须要承担的。

1.2操作风险

因商业银行的员工没有完全掌握票据业务的操作要求，或者是对流程和制度规定已经熟知，但是却出现了违规操作而引起的风险就是票据业务操作风险，或者是对流程和制度规定已经熟知，但是操作不规范、有违规问题。具体表现在以下两个方面：一方面，在质押以贴现的办理过程中，银行得到的是问题票据，与法律规定是相背离的，当法律纠纷发生时难以主张票据的权利，就此产生纠纷。另一方面，银行的票据业务有先贴后查问题。个别商业银行以追求经济利益为目的，要求企业出具承诺书，用这种方式开始进行先行贴现，也延迟了复查日期，很明显此方式的安全隐患较大，对商业银行发展十分不利。

2我国商业银行票据业务的风险防范建议

2.1优化融资方案

作为存托机构，商业银行相对券商的突出优势是自身拥有的基础客群。商业银行要及时转变营销思路，将标准化票据做为服务供应链核心及其上下游企业的新手段、新工具，及时开展标准化票据目标客户储备和首单试点，将供应链体系内流通的核心企业商票归集创设成标准化票据，在银行间市场上发行承销，帮助企业融资，从而实现存款规模和托管份额的双增长，提升价值创造。对于信用等级相对偏低的次优质企业开具的商票，在风险可控的前提下，还可为其提供保贴增信，进一步拓宽中收来源。

2.2加强金融科技投入和专业人才储备

金融科技的投入包括对本行生产系统的针对性改造与供应链平台的对接和智能化的票据管理系统，以及与票交所系统、ECDS系统和银行间交易系统等基础设施的接入与维护。专业人才方面，建议在票据业务部门或票据经纪部门中，储备和培养具备票据市场和债券市场复合背景的人才，同时联动公司条线，注重对供应链金融服务的研究与创新产品开发，以适应票据市场的发展方向。

2.3建立科学的银行内控机制与管理机制

要想彻底解决好商业银行的票据业务风险，其根本在于银行内部，必须从此次进行，这是当前主要的应对方法。应确保所建立的商业银行内控机制是内容全面且分类科学的，使各部门都能进行良好的分工合作，最终所形成的结构体系必然是各部门相互制约、责权明确的。在开展业务的过程中，对事前、事中要加强审查及控制，处理完业务后，加大对票据业务审计力度，在此期间一旦发现有风险隐患存在，要在第一时间进行整改，促使监督检查提升成效。对票据业务流程加强重视及管理，严管领取、使用、保管、作废票据等一系列环节，确保票据业务能得到健康、持续发展。除此之外，也要加强完善商业银行的内部管理环节，为此，应该以人员为基础，将有利、舒适的学习环境提供给所有的票据业务操作者，定期组织这些人员进行培训，掌握更多票据业务方面的专业知识，这样也能进一步提高他们操作票据业务的能力，也有利于增强辨识票据犯罪行为的能力，从而顺利地推进商业银行票据业务。为了人才的良性竞争，需要有效地结合激励机制和奖惩机制这两个方面。商业银行要加强各部门之间的沟通管理，保持更加紧密的聯系，对票据业务开展起到推进的作用。

结束语

综上所述，商业银行为了融资并获得利润已经将票据业务作为当前的一个重要途径，但是在运行中不可避免地会有一定的风险存在。目前，票据方面的案件不断增多，作案手段呈现出专业化、团伙化的特点，既有外部欺诈，也有内外勾结，这也说明商业银行在经营、内控管理、支付结算以及风险防控等方面都出现了一些问题，所以银行业务管理部门和基层营业网点就要提高自己的警惕性，加强管理，采取有针对性的对策有效预防各种风险，使我国商业银行得到健康、稳定的发展。

参考文献：

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