中小企业融资困难的原因及建议

赵跃名 黄英杰 樊锦威

摘 要：在当前经济新常态下，中小企业对我国社会经济发展的推动作用愈发显著，其灵活的经营方式以及低廉的组织成本迎合了当今时代的个性化特征。近年来，由于缺乏相关制度支持、严重的信息不对称、中小企业自身经营不善等因素的限制，我国中小企业面临着融资困难的发展困境。

关键词：中小企业;融资

一、我国中小企业融资问题的原因分析

1.缺乏相关制度的支持

虽在近几年政府出台了不少优惠政策来缓解中小企业的融资困境，但却并未真正落到实处，投资补贴及贷款贴息政策主要围绕大企业实施，为中小企业预留的银行贷款额度少，中小企业的还贷能力无法提高，在贷款中遇到问题也难以通过正规途径解决。此外，我国缺乏一套专门服务于中小企业的担保体系，虽然设有地方性的中小企业贷款担保机构，但担保服务系统已较为陈旧，无法及时更新，导致办理过程存在时间长、手续过程繁琐等问题，贷款担保机制亟待完善。且在进行资产评估时，对于不同企业的担保资产没有一套科学的评估准则，缺乏规范性、专业性、公平性，导致评估结果不准确。

2.存在严重的信息不对称

金融机构与中小企业之间存在严重的信息不对称问题，这也是导致中小企业陷入融资瓶颈的重要原因质疑。据悉，我国银行信贷支持超过75%的额度被大型企业占据，可供中小企业使用的仅占20%。金融机构更倾向于向信用度高的中小企业提供信贷支持，这使得部分中小企业为了获得融资机会选择铤而走险，做出一些违背职业道德甚至违法违规之事，如伪造企业内部财务信息、向银行提供虚假信息等。此外，中小企业为了保持自身的竞争力，通常会选择不对外公布企业内部信息，这使得金融机构难以查询到中小企业所提供的信息的真实性与准确性。在这种信息不对称的情况下，金融机构将承担不可预估的风险，自然不会愿意向中小企业发放更多的贷款额度，中小企业也因此屡屡出现融资困难的问题。

3.中小企业自身经营不善

中小企业融资困难，与其信用意识淡薄不无关系。中小企业的真实信息难以获取与求证，部分中小企业甚至利用信息不对称这一漏洞实施违规违法行为，导致银行对中小企业的融资大多都采取回避态度。另外，不少中小企业未建立起一套完善的财务制度，许多账目与会计报表难以统一，存在数目对不上等问题，中小企业的资信因此受到负面影响，其资金规划也因此出现不合理现象，如资金闲置、资金缺乏等。除此之外，中小企业规模小，盈利模式不稳定，流动资产居多，缺乏作为贷款抵押的固定资产，银行由于缺乏固定资产用于变现，因此也无法向中小企业发放贷款。同时，银行的高额利息费、抵押担保评估手续费等费用也将大大增加企业的融资成本，是导致中小企业融资困难的诱因之一。

二、解决我国中小企业融资困境的措施选择

1.政府加大政策及资金上的扶持

建立健全相关法律条规，使各中小企业、金融机构都能做到有法可依、有法必依，为中小企业的发展营造一个良好的法律环境。同时要加大执法力度，认真落实贯彻每一个颁布的法律，只有真正贯彻到位，才能约束到每一个参与者，拖欠赖账、信贷违约等现象才会逐渐减少。除此之外，政府要加大财政支持力度，一是加大扶持资金的投放量，对正在发展中的中小企业提供适当的资金支持，确保企业可以逐步发展成熟。二是放宽中小企业对资金的使用条件，降低门槛，让更多的中小企业可以享受到政府资金支持。三是将财政支持的流程精简化，缩短资金划拨时间，让中小企业可以在最短的时间内获得资金支持，从而提高资金使用效率。

2.建立健全中小企业的信息披露机制

中小企业与金融机构之间信息不对称，是阻碍中小企业的发展的绊脚石。要解决这个问题，我国需建立一套具有针对性的信息披露制度，将中小企业的财务信息适当披露给金融机构，同时进行价值评估，确保中小企业提供信息是真实且准确的，并实行严格的内控制度和保密制度，确保中小企业的信息安全，保证中小企业的企业竞争力。同时，为了方便各金融机构能够及时获得中小企业的相关信息，可以建立一个覆盖全国中小企业的数据库，将各中小企业的信用数据综合管理，并依托互联网将貸款企业的信息传输给各金融机构共享，以便各金融机构能随时监控和查询贷款企业的相关系，对中小企业的贷款信息适当透明化，减少中小企业和金融机构的信息不对称，降低双方的信贷风险。

3.提高中小企业的整体素质

中小企业想满足长期的融资需求，当务之急是提升中小企业在经营管理上的水平和能力，提高企业自身的信誉度和社会认可度。一是要强化自身的内部管理。中小企业内部可以通过开展相关职业素养培训，提高企业内部管理者的工作能力和职业操守，从而提升企业的整体管理水平。二是要完善中小企业的财务制度，规范资金管理。中小企业如果想长远发展，必须要积极完善中小企业的财务制度，并组织企业内部人员定期学习相关会计知识、参加培训，从而提高会计人员整体素质，防止做假账、利用多套账簿来达到逃税等现象的再次发生。三是要强化中小企业的信用意识，打造信誉企业。中小企业在融资过程中要认真履行双方的约定，杜绝利用信息不对称来逃税漏税、骗取贷款，只有树立起一个良好的诚信口碑，中小企业才能不断吸引更优质的金融机构与之合作，融资问题才能慢慢解决，为中小企业以后的良好发展打下坚实基础。

结语

本文先是分析了我国中小企业融资问题产生的成因，随后基于我国中小企业的经营特点，提出了政府加大政策及资金上的扶持、建立健全中小企业的信息披露机制、提高中小企业的整体素质三条对策，以期为中小企业解决融资困难问题建言献策。

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