企业合规风险防控体系研究

彭子沐，韩晓峰

（山东德衡（滨州）律师事务所，山东 滨州 256600）

0 引言

受“中兴事件”、德勤员工举报事件的影响，企业合规问题开始受到社会的广泛关注。在中美贸易战的大背景下，国内企业纷纷开始注重创新改革和规避风险，加强企业合规管理已是大势所趋。为更好地掌握企业合规的发展动态，促进企业可持续发展，文章对企业合规做如下探讨。

1 理论概述

1.1 合规管理的相关概念

要加强企业合规管理，需要先认识合规的相关概念，即认识合规、合规风险、合规管理等概念。

巴塞尔银监会将合规定义为遵守法律、法规、监管规则或标准［1］。据此，本文中的合规是指企业及员工的经营管理行为符合法律法规、规章、行业准则及其他规范性文件［2］。

《中央企业合规管理指引（试行）》（以下简称“《指引》”）将合规风险界定为央企及其员工的违规行为引发法律处罚、造成经济或声誉损失及其他负面影响的可能性。在本文中，合规风险指企业因存在不合规行为而遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险等负面影响的可能性［3］。

《合规管理体系指南》中将管理定义为组织建立方针和目标以及实现这些目标的过程的相互关联或相互作用的一组要素。本文中，合规管理指企业通过采取措施达到法律法规、规章、行业准则及其他规范性文件的要求，以降低企业风险的活动或方式。

基于此，文章将围绕企业合规管理及合规风险这一中心展开研讨，试图探索一条有利于企业加强合规管理及风险防控的合规体系。……