企业现金流精细化管理模式研究

丁明松 王婷婷

国网山东省电力公司东营供电公司 山东东营 257091

对于企业来说现金流比利润更重要，有很多行业养成了拖欠资金的习惯，资金拖欠严重的就会造成一系列的项目叫停，从而达到企业运行瘫痪状态。现金流对于企业文化就是经济命脉，一旦脱离，企业面临破产的可能性将大大增加。

1 现金流对于企业的重要性

类似于建筑行业、制造行业上下游一环套一环的，这些企业需要大量的资金投资生产。成品一经销售，并不是货款一次性结清，会有不少的账款。虽然每一笔生意都有利润，但是经不起资金的一再拖欠。一旦出现回款不及时，融资渠道又不畅通的情况下，很有可能会被迫停业。现在企业以现金为主，也是被大部分老板认可的真理。只要有现金流，企业就能正常运转。企业的现金流可以来源于企业的利润、融资或借贷等多个途径。即使没有利润，企业只要能保证其他几个途径的现金来源公司就可以正常运作。简单举例说明：假如你有200万的本金，进了一批货，然后260万卖出，那么你就是赚了60万，但我并不能立刻给你现金，而是欠款。一年之后我在支付这笔款项，那么此时账面上就是200万的销售收入，60万的纯利润[1]。表象上看来业绩还算理想，但是你没有收到钱，你就没有现金去再进一批货物。假设你也赊账进货，也许还能维持一段时间，但是换个思路，你没有现金流，就无法正常支付办公输出，其次还有员工的工资。公司的运转就会难以进行，出现困难，稍有不慎，直接会导致公司倒闭。……