国有企业资金管理存在的问题及对策探讨

李玲

（中国电信股份有限公司重庆分公司，重庆 401121）

国有企业承担着关系国计民生的重要发展责任，是国家税收及财政资金的重要来源，对国民经济发展意义重大。国有企业的健康持续发展有赖于良好的资金管理，资金管理的关键是现金流管理。充足的现金流能帮助企业抓住机遇，应对挑战，创造更大价值。然而目前，国有企业资金管理却普遍存在一些问题，为此，本文就国有企业资金管理问题及对策展开研究。

一、企业资金管理的概念及目标

本文所说的资金是指现金流，包括企业现金流入与现金流出。资金管理是指结合企业战略目标，对企业的资金开展规划、预算、筹集、分配、使用、分析、监督、考核等一系列管理工作的总称，是企业财务管理中不可或缺的重要一环。

企业须拥有一定的现金流以确保开展正常生产经营活动和偿还到期债务，但是由于现金流入量与流出量很难具有同步性和确定性，因此现金流管理的目标就是使资金收支不但在数量上，而且在时间上相互衔接，在保证正常生产经营活动所需资金的同时，尽量减少闲置资金，提高资金收益率，避免因管理不善或者难以预料的因素，导致企业现金收支不均衡，从而给企业带来严重损失的风险。

二、国有企业资金管理存在的问题

国有企业的资金管理通常考核体系健全，信息化管理水平较高，出台了一系列资金管理制度规范，并将资金管理要求固化在内控检查中，但在实务管理中仍存在一些问题，主要体现在以下几个方面。……