从刑事合规视角看企业刑事风险防控

肖 晗

（湖南通程律师事务所，湖南 长沙 410021）

一、刑事合规的概念及内涵

1.遵守法规。也就是说企业在经营中要遵守经营地和注册地所在的法律规定，只有依法依规经营，才能有效避免出现不合规经营现象，并受到法律保护。2.遵守规制。这主要是要求企业内部制定相应规章制度，以有效规范自己各项经营行为，这是企业开展经营管理的重要手段，同时也是强化刑事风险防控的有力措施。3.遵守规范。这主要是针对员工而言，是要求员工遵守职业操守和道德规范。从更高层面要求来说，就是要让员工在思想层面上形成规则意识，自觉规范自己经营行为，形成良好自律［1］。

从目标方面而言，刑事合规有三方面目标。第一，从企业员工层面来说，刑事合规是为了降低员工发生犯罪行为风险或犯罪嫌疑风险。第二，从执法部门方面来说，是执法部门对企业事前或事后建立合规系统的认可。第三，从企业外部来说，刑事合规主要目的是避免或降低因刑事犯罪嫌疑而给企业造成的损害。刑事合规的三个目标分别对应企业员工、国家层面执法部门及商业客户，而刑事合规的相关法律规范主要包括两类，一是国内法律规制角度的法律规范，包括刑事法规范和民事法规范两个角度的相关法律法规，二是域外法律规章角度的法律规范，包括来自国际组织的法律规制和来自相关国家的法律规制［2］。

二、企业刑事风险及种类

企业刑事风险主要是指企业在经营及生产活动中，企业的部分行为或员工行为已经触犯法律，或者企业外部人员在针对企业进行犯罪行为，是企业本身需要承担相应刑事责任的风险［3］。……