基于财务分析视角的保险企业财务风险管理

贺贞

（恒大人寿保险有限公司重庆分公司，重庆 400000）

目前，保险企业面临的风险管理问题，特别是财务风险的识别、预防和控制，必须成为企业管理的核心。我们要高度重视投资风险的识别和防范，保险公司的财务风险管理应该建立和完善风险管理体系，加强内部财务控制，完善财务风险预警体系，努力促进保险资金的使用。

一、保险公司财务风险管理的主要特点

（一）资金来源广泛

保险公司的主要资金来源是保险资金和保费，未来，保险资金的集中会带来不确定的风险，因此，负债占保险公司资金来源的很大一部分。

（二）会计负债的不确定性

保险公司是一种责任组织，其责任主要体现在各种储备上，它的许多保险基金是短期债务基金。由于保险风险发生时间的不确定性和还款资金的不确定性，使得保险公司在承担责任和还款资金的时间上存在不确定性，增加了保险公司的风险。

（三）投资变现容易

保险的基本功能是经济补偿和风险分担，当风险发生时，资金流动性是否充足，是否能保证被保险人面临的风险能够及时得到补偿，帮助被保险人在灾后重建，更有效地提高保险公司在社会中的作用。

二、保险公司财务风险的表现

（一）偿付能力不足

一些小保险公司在开展业务时只能照搬行业惯例，管理水平低，难以与大型保险公司竞争，导致外资流失。在这种情况下，由于缺乏适当的赔偿标准和有效的监管，保险公司经常违反规定，导致企业偿付能力差，造成损失甚至破产风险。……