企业资金管理存在的问题与对策研究

施丽华

（杭州正恒房地产土地评估有限公司，浙江 杭州 311200）

各行各业的发展离不开资金，资金的运作关系着每个企业的生存和发展。近年来国际与国内的市场竞争日趋激烈，很多企业因资金链断裂而无法经营，幸存下来的企业要能在竞争激烈的环境下正常的生产运行，离不开合理的资金管理。资金管理在企业生产经营的每个环节都有体现，不管是其中的哪一个环节出现问题，都可能危及企业的资金安全。本文对目前企业资金管理存在的问题进行研究，并给出解决问题的相应措施。

一、企业资金管理的概述

（一）企业资金管理的概念

企业资金管理在企业运营管理中处于中心地位，资金活动是现代企业管理一切经营活动的物质基础，它在企业生产经营管理活动中无处不在，其管理成效如何，直接影响到企业的兴衰存亡。企业领导者或者经营者可以通过资金管理系统里面的现金流量表或者费用支出分析报表直观地看到企业现金流量以及费用的流向，了解各类资金流向或者费用的支出是否合理，对企业的费用预算做出合理的安排和规划。企业的资金管理主要包括对固定资金、流动资金以及专项资金的综合管理，让其在使用中能够使其各司其职，避免混合使用。

（二）企业资金管理重要性

合理的资金管理能够保障企业的生存和发展，资金管理是企业财务管理甚至是整个企业管理中非常重要的内容之一。根据企业自身的实际情况，结合目前的市场以及各内外部条件的变化，必须对企业资金结构进行合理的优化，确保资金在企业可掌握的情况下，保证企业资金的安全以及健康的运转。……