商业银行不良资产的风险防控策略研究

陈希强

（河北崇业律师事务所，河北 石家庄 050000）

当前，不良资产一直是影响商业银行发展的重要问题。特别是在当前经济进行优化的背景下，商业银行的贷款等业务也面临很大的发展风险。如果管控不当，可能会出现坏账等问题，给商业银行的资产带来风险。因此，分析银行不良资产的表现，探讨风险防控策略，具有重要的现实意义。文章就对此展开探讨。

一、商业银行不良资产的风险防控的必要性

商业银行不良资产指的是坏账和死账，是那些无法全面实现账面价值的呆滞资产，但是这些资产如果经过合理处置，也能够很好地控制损失。对于当前发展形势而言，商业银行在发展自身业务过程中，借贷业务仍然是最基本也是最主要的业务，而相关不良资产的产生也很大程度上与借贷业务相关联。从这一点来讲，商业银行不良资产的出现同企业或者其他组织和个人的发展状况有直接的联系。

而受国内宏观经济增速放缓、供给侧结构调整等因素影响，商业银行不良贷款率不断攀升，银保监会最新披露的数据显示，银行业主要经营和风险指标处于合理区间。一季度末，不良贷款余额为3.6万亿元，较年初增加1183亿元，不良贷款率为1.89%，较年初下降0.02个百分点，逾期90天以上贷款与不良贷款比例为81.5%，继续保持在较低水平。可见，商业银行不良资产如今面临很大的压力。［1］其次，由于市场经济发展瞬息万变，市场的风险不断增大，甚至出现了多样性和突发性表现，在这种状态下，商业银行自然也面临非常大的道德风险，如果内部经营管理不善，或者内部控制机制较为缺失，以及经济环境的变化或者法制规范出现偏差等，都会造成企业出现不良资产风险。……