科技型中小企业信贷风险分析与防控对策

刘馨阳

随着社会经济迅猛发展，科技型中小企业对中国GDP的增长、科技发展、综合国力提升等方面都占据着不可忽视的地位，同时在构建和谐幸福的社会以及提高就业率等方面起到了重要作用。为了推进科技型中小企业的发展，国家出台多项扶持政策，提升科技型中小企业的创新能力。政府部门在财税上的政策扶持固然有效，但要想让企业获得长远发展，银行贷款成为此类行业解决资金短缺的主要途径。对于科技型中小企业来讲，因为普遍存在与贷款方信息不对称的问题，导致科技型中小企业信用贷款效率低下，贷款成功率极低，所以多数科技型中小企业依旧面临着重大资金困难。科技型中小企业不仅是推动我国人均收入稳定持续增长的重要力量，还在我国扩大就业、增加财政收入等经济活动中扮演重要角色。为了响应国家城镇一体化的号召，推进我国一体化工作的进程，对于扮演重要角色的科技型中小企业带来了新的挑战。只有对科技型中小企业进行信贷风险分析找出造成企业信贷风险的主要原因，并对其原因提出有利的防控措施，才能确保科技型中小企业持续稳定的发展，同时也有效降低了科技型中小企业信用贷款的风险，为相关部门的市场监督调控提供切实有效的数据参考。

一、科技型中小企业信贷风险成因分析

科技型中小企业出现信贷风险的来源不完全取决于企业本身的内部治理体系上，在一定程度上还取决于企业所处的外部环境。因此，科技型中小企业信贷风险产生的原因，主要可以分为企业自身因素和外部环境因素两大部分。

（一）企业自身因素

1.企业管理体系不完善。科技型中小企业普遍具有相当的高新技术产品的研究与开发能力，相较于同行业的其他企业而言有较大优势。但科技型中小企业通常规模较小、人数较少，比起大型企业而言，往往存在融资缺陷的问题，从而导致企业资金匮乏等一系列困难。在整个经济贸易过程中，科技型中小企业也会经常性出现内部治理体系的不完善等问题。因此，科技型中小企业相继出现了与员工的劳动纠纷、违规操作被起诉等多种内部矛盾，导致企业的自身风险加重，使得在整个行业中信用评级降低，成为贷款时的较大阻力，影响企业健康发展。

2.企业资产分布不均。造成科技型中小企业贷款风险增加的最主要影响因素之一就是企业违约，即出现企业的资产负债率高于正常水平。科技型中小企业在资产分布上不均匀，导致企业在经营过程中会出现资金链断裂的情况，从而影响生意合作的持续进行，致使企业被动违约，造成企业信誉度降低。同时企业资产分布不均也会导致企业在整个经营活动中支出和收入没有呈现出正比增长的趋势，加重企业违约的可能性，造成信贷风险增加。

3.企业资产周转缓慢。目前，我国科技型中小企业的发展情况不容乐观。由于科技成果转化率较低，从总体上来看，会使得科技型中小企业资金周转缓慢，从而进一步造成企业资金量不足。与其他企业相比，科技型中小企业所生产的高新技术产品研发周期长，风险大，给合作方交货时期随之延长，进一步影响企业在经营活动中回款时间长。周而复始，形成一个恶性循环，最终导致科技型中小企业在贸易中占据不良地位，使得企业信誉口碑急剧下降。

4.企业成本控制不足。我国企业广泛实行的传统的成本控制手段存在着诸多弊端，例如控制理念陈旧、控制意识薄弱等，这会造成科技型中小企业产品成本过高或者人工成本过高，销售费用增加等，进而导致企业毛利率低下，产品竞争力过低，不得已进行低价销售。这种盲目追求短期内的经济效益，会出现企业整体经营水平被拉低的情况，最终企业在偿还贷款时会因为资金不足的原因增加违约的风险。

（二）外部环境因素

1.企业信用体系建立不完善。完整的信用体系是联系企业和债权方的桥梁，是决定科技型中小企业诚信发展的关键因素。我国在信用体系建设方面还存在漏洞亟需完善。首先是体系建设的宣传力度不强，致使很多科技型中小企业忽视信用体系的重要性。其次就是我国的相关部门对企业信用情况的判定不明晰以及曝光度不够。我国没有明确的文件规定如何判定企业的信用额，以及对失信企业的曝光度太低，导致各相关部门难以实现对科技型中小企业的全面监管，预先做出告警判断。

2.治理违约企业法律不完善。中国是一个法治国家，个人或者企业发生的任何行为都要受法律法规的约束和监督。但是我国法律体系不够完善，在企业出现具体的失信行为时没有让失信违约企业得到应有的惩罚，从而助长企业失信违约的气焰，造成一种不好的社会风气。同时失信企业的失信违约行为也没有计入相应的档案中，无法遏制失信企业的再一次失信违约，形成一种恶性循环。

二、科技型中小企业信贷风险防控对策

（一）合理配置企业资源

为了降低科技型中小企业信用贷款风险，企业应当合理的配置资源，提高企业资产的利用率，主要从以下两点来考虑。第一，加强企业管理方面的学习，不断优化企业的组织结构和财务管理部门，提高运营绩效，实现不同部门间的最优配置。第二，密切关注企业与资金有关的财务问题，定期检查财务报表分析企业的发展现状，根据资源在不同时间段上的最优分布特征，实现资源开发利用最佳时段的控制与决策。同时，为了进一步提高企业的净利率，加强成本控制是企业现阶段最该解决的問题。具体的控制措施可以概括为以下三点。第一，学习借鉴其他优秀企业先进的经验和方法，改进并形成适合企业自身发展的经营方式。第二，建立成本管理保障措施，进行工作流程的整合，减少企业不必要的分工。第三，完善成本会计组织，增强全员成本意识和素质，做到利于成本与技术的结合，充分发挥成本控制的作用。

（二）完善信贷管理体系

科技型中小企业是我国经济发展的中坚力量，完善的信用评级体系以及法律规范文件对全国科技型中小企业的发展意义深远。政府以及相关部门应该从三方面展开行动：一是要加强对有失信行为企业的监督，让各企业的信用数据透明化，全民监督，完善信用记录;二是要制定规范的信用评级方案，让市场对企业的信用评级有规律可循，降低不良贷款的情况的发生，让我国的科技型中小企业健康发展;三是要建立完善的法律条文规范，让各单位有法可依，规范企业的行为准则，降低科技型中小企业的信用贷款风险。

（三）健全信用担保机制

科技型中小企业应当建立完善的内部治理体系，加强企业对违约发生前的风险预判及发生后的处理能力，做好防范措施，提高工作效率。同时，为了解决企业在贸易合作中出现短期资金匮乏向银行贷款难以及时获得审批的问题，科技型中小企业应当联合银行等单位共同构建信用担保机制。因为信用担保机制可以提高科技型中小企业的贷款能力，使科技型中小企业能获取更多资金。健全信用担保机制，主要可以从以下两方面着手：第一，企业提高自身担保能力，利用群体信用作担保，使银行信任该群体并愿意放贷;第二，银行为企业的贷款金额设立不同担保制度，缓解企业贷款压力，减少冗杂的审核程序以及保证金。

三、结论

为了支持我国科技型中小企业长期健康地发展，需要从一定程度上缓解企业信贷风险，为企业带来充足的资金支持。通过分析科技型中小企业信贷风险的相关理论及成因可以得出，造成影响科技型中小企业信贷风险增加的主要因素有，企业管理体系不完善、资产分布不均及周转缓慢、成本控制不足等内部因素，和企业信用体系建立不完善、治理违约企业法律不完善等外部因素，根据这些主要成因，进而提出了降低科技型中小企业信贷风险的解决策略。首先，需要合理配置企业资源，提高企业资产的利用率;其次，必须加快完善科技型中小企业的信贷管理体系及相关法律法规;再其次，应当建立健全科技型中小企业的信用担保机制，提高企业贷款能力，保证科技型中小企业能获取更多的资金。[基金项目：陕西学前师范学院教学改革研究项目（20JG011Y）;陕西学前师范学院科研基金项目（2020YBRS23）;学前教育发展研究中心基地项目（JD2020Y12）]

（作者单位：陕西学前师范学院经济与管理学院）