金融道德风险防范研究

张博 李强

【关键词】金融;道德风险;防范

【中图分类号】D648;F832.3【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2021）10-0101-03

研究金融道德风险和规避措施对推动金融市场的健康发展和构建良好的金融市场环境具有重要的意义。首先，对金融道德风险的深入研究，有利于提高金融市场抵抗风险的能力，促进金融改革和金融创新[1]。在金融市场中，金融从业人员是金融市场的主体，要保证金融市场的安全性和稳定性，就要做好金融从业人员的道德教育，保证金融行业的健康发展。其次，市场上的参与者做出违法行为，会大大提高交易成本，而对金融道德风险进行研究，有利于提高市场的监管力度。最后，金融资金的配置效率是使金融充分发挥作用的客观条件，然而金融道德风险的发生，会导致金融市场不稳定，进而降低资金配置效率。對金融道德风险进行研究，有利于对金融市场上流通的资金进行更好的配置，帮助金融机构树立良好的形象。

1 金融道德风险概论

1.1 道德风险

交易的一方拥有足够的信息，而另一方缺少信息，在这种情况下，拥有足够信息的一方会做出对自己有利而不利于另一方的行为。17世纪第一次出现道德风险，19世纪末，这种现象开始出现于英国的保险公司中，这种情况的出现意味着投保人存在隐瞒事实真相的行为，通过欺骗保险公司获取大量的保金，导致保险公司处于金融风险中。在实践中还发现，保险公司接受保单后，有一部分被保险人因为有了保险而肆无忌惮地放任风险，给保险公司带来不必要的损失。以上都是道德风险带来的问题[2]。

1.2 金融道德风险

金融道德风险主要是指在金融活动过程中，金融从业者为了获取利益而隐瞒其他参与者所做出的有利于自己的行为，这种行为侵害了其他参与者的利益，同时违反了金融职业道德规范，更有甚者走上犯罪的道路。该风险存在于金融交易活动中，这种风险影响了金融市场的稳定性，进而影响了经济活动的正常进行。在市场中，通常是以信任为基础而建立的债务债权关系，以达到资金融通目的，充分配置资产。因此，当这些金融从业者所代表的主体不同，履行的义务和行使的权利是有一定前后关系的，这时他们有可能为了获得最大的利益而做出超出自己权力的行为，导致金融市场不稳定。

2 金融道德风险的主要表现形式

2.1 利用业务结算之便

惯用的方法：①通过制作假的证件和乱结算收益等无良手段骗取和贪污银行资金。②利用计算机模型虚假付款，以此欺骗获取结算后的资金，更严重的一些金融从业员工利用职务之便，擅自转走客户资金作为自己的资金使用。③通过职务之便制作相关凭证进行票据的交换，达到挪用银行资金的目的。④对客户的缴款单和对账单进行作假，把客户的公共存款调整为对账单后占为己有。这些手段都是利用职务之便进行作案，其中第四种方式最难被发现。

2.2 利用现金管理之便

惯用的方法：①押送钱箱的安保人员偷盗现金或是直接接触现金的工作人员携款潜逃，犯罪行为简单暴力，容易被发现，对社会造成了极其恶劣的影响。②公司客户送来的现金不给缴款单据，也不给会计记账，把钱占为己有或是在工作人员或者客户已经点清现金后，从中抽取几张，或者拿假币替代。这类行为给客户带来的损失一般难以追回和破案。

2.3 利用取得贷款容易之便

惯用的方法：①银行内部工作人员与外部社会人员勾结，给不符合银行放贷要求的公司放贷，从中非法盈利。②顶替别人的身份达到使用银行资金的目的。通常有5种做法：一是制造假的账目、凭证和印章或是冒用一些病危的、无行为能力的精神病人获取银行贷款。二是把银行信贷人员先与他人形成债务关系，然后擅自向他人放贷转嫁个人债务的行为。三是在他人不知道的情况下使用他人身份获取银行贷款，也可能在别人贷款时，私自增加贷款金额，然后将多出的金额留给自己。四是银行内部放款人员之间明知道对方不符合放款规定，仍然相互放贷。五是先从银行获取贷款再转贷给其他人，例如先从银行贷出款，再把资金放款给其他人，自己从中获取利益;或是收回历年贷款后不入账，继续私自放贷收取不合法利益[3]。

3 产生金融道德风险的原因

3.1 对内部控制的认识有偏差

调查中发现，一些金融机构的领导对业务发展与行业内部的管理控制缺乏整体性筹划，重业务、轻内部控制，内部控制仅停留在制定一些制度和一般要求上，监督和检查流于形式，错失了及时发现问题的最佳时间。除此之外，有一些领导对内部控制的作用认识不够，认为内部控制就是监督管理部门的事，与其他员工无关，进而造成管理不到位，管理不干净，出现问题相互踢皮球，给企业内部留下极大的风险漏洞，甚至会造成巨大的损失。

3.2 软件开发和程序设计不适应风险防范的要求

目前，金融机构面临的突出问题是计算机开启和关闭没有实行双人控制，计算机管理卡可兼容操作卡，储蓄网点通存通兑报表只能由大机房打印逐级下发对账，延误了对账时间，并且对同城同一客户异常大额提现缺乏辨误和限定程序。

3.3 政治思想教育匮乏

随着经济的快速发展，一部分银行工作人员的价值观发生了巨大的变化甚至扭曲，拜金主义思想严重，总想在工作之余，无人看管之时赚取非法之财，道德风险悄然形成。所以，金融机构应该对员工加强法制教育和思想道德建设，让员工清楚地知道违反法律法规要承担的后果。

4 金融道德风险防范措施

4.1 加强员工的法律意识

一是让在金融行业从业人员熟练掌握金融方面的法律法规。金融行业的从业人员必须了解国家的法律法规，特别要熟悉我国在金融方面的法律法规，只有这样，员工才知道什么是违法犯罪行为，什么事能做，什么事不能做。二是要开展各种普法互动，组织员工观看各种违法纪录片，通过真实案例的展现，让他们清楚地知道违法的后果，这样的活动不但生动形象，还具有警示作用。通过学习，让员工认识到法律法规的严肃性，只有按照规定办事才能保护自己的合法权益，让员工学会用法律保护自己并约束自己。三是金融机构要结合实际情况，制订符合自身的员工教育和培养计划，定时、定期地组织员工进行法律知识的学习。

4.2 注重道德教育修养

在金融行业的从业人员，要以诚信为先，做到不为小盈小利动摇自己的初心，更重要的是当国家财产受到威胁时要顶在前线，守护国家财产的安全。很多犯罪案例都是银行内部员工出现了道德风险问题导致的，所以具备优秀的道德修养是很重要的。除此之外，需要提高员工的道德认识和价值判断能力，社会主体道德认识能力和道德价值判断能力的局限性是造成道德风险产生的根源，这种局限性越大，道德风险就可能会带来更大的危害和更严重的后果。所以，提高金融机构从业人员的道德认识和价值判断能力，是从认识层面应对道德风险，保证市场的稳定性[4]。

4.3 构建信用制约系统

對于我国金融行业的工作人员来说，我们要进行诚实守信的教育，可以通过素质教育培训课的方式进行指导，除此之外，可以制定相关的奖惩制度，把诚信与绩效结合在一起，使诚信融入它们的生活，成为工作人员日常习惯。针对诚信的建设与构建主要有以下几种方法：第一，政府部门要加强对金融机构的监管力度和加大对缺乏信用企业的惩罚力度。第二，企业内部制定信用惩罚制度，对于企业内部工作人员的失信行为绝不姑息。第三，在网络时代，我们要充分利用短视频工具曝光失信企业，使它们在这个行业中无法生存。第四，国家司法部门要不断完善现有的制度，对失信企业严厉打击，绝不姑息。通过以上措施，助力金融机构不断降低道德风险的发生概率，减少不必要的损失。

同时，全社会需要积极构建诚信的社会环境，形成一个良好的金融环境是保证金融行业健康有序发展的根本[5]。我们必须注重道德硬环境和软环境的构建，一方面要在各种基础设施、社会商品、公共物品的物质载体中灌注诚信的道德精神理念;另一方面要依靠社会经济、政治、文化的大背景，通过各种舆论媒体、文化活动、书籍文章、规章制度等弘扬社会主义道德精神。

5 金融道德监管体系的构建

5.1 重新构建金融市场监管体制

国家要建立统一的金融业监管架构。目前，我国实行的是金融行业的分业监管，但是由于各种金融行业之间的业务紧密相关，所以传统的监管体制已经不适合如今金融行业的发展要求。同时，不能只依靠国家监管机构保护我国金融市场的正常秩序，要充分发挥不同主体和机构的监督和监管作用，形成强大的合力，保障金融市场的秩序。例如，证监会很难做到监督所有交易者的交易行为，这就需要中介机构帮助各项法规的落地和执行。央行、财政、工商和公安等有关部门要针对违法犯罪行为，明确分工，各司其职，相互配合完成监管和执法工作。此外，需要建立国有金融资产管理委员会。我国的金融资产中绝大多数都是国有资产，然而对这部分资产没有一个专门的机构进行管理，导致近年来不良资产率不断上升，责任追究制度不健全，领导人员的考核评价机制尚未建立，存在着非常严重的道德风险。因此，按照对工商企业国有资产监管的总体要求，应尽快组建国务院国有金融资产管理委员会，加强对国有金融企业的监管和国有资本经营绩效的评价。

5.2 充分运用金融安全网政策

在我国要想进入金融行业，必须先获得政府颁发的许可证，这个许可证就是准许企业从事金融业的营业执照。这类执照是一种不可转让的资产，如果金融机构倒闭，相应其价值也随之消失。正是由于政府对金融业市场准入的限制和管理，才使得许可证的市场供给是有限的，这样也增大了许可证的市场价值，进而影响了金融企业风险选择行为。除此之外，资本管制也非常重要，这是一种审慎管制政策，它是一种具有强制性的管制行为，是抑制道德风险行为的一种经济措施。拥有一定的资本水平对于保持金融行业准入价值具有重要的作用。通常，高违约风险的银行资本相对不足，相对安全的银行资本充足且拥有较高的准入价值。因此，要求金融机构必须具有较高的资本充足率，这样可以大大降低由于资本充足率降低引发金融机构过度扩张而产生的道德风险。我国的监管机构应该根据金融机构的业务、资产的风险状态对其估量一个资本要求，确保其资本变动增减保持在一个动态的平衡机制中，同时要保证市场透明化[6]。总之，我们要正确运用金融安全网政策，重点防范金融道德风险，只有这样，才能维护金融体系的安全，保证我国金融系统健康运转。

参 考 文 献

[1]卓武扬.金融创新、道德风险与法律责任[M].北京：北京大学出版社，2017.

[2]颜荧瑶.浅析我国存款保险条例道德风险的防范[J].法制与经济，2017（8）：57-59.

[3]孙从海，李慧.互联网金融下网络借贷中的逆向选择与道德风险分析[J].西部经济管理论坛，2014（4）：5-8.

[4]王倩.互联网金融发展中伦理道德失范及原因分析[J].对外经贸实务，2016（4）：53-56.

[5]路玉琼.浅析互联网金融安全问题及防范策略[J].现代营销（经营版），2019（11）：193.

[6]夏逸开.经济新常态下的金融安全问题及风险防范方法分析[J].科技经济导刊，2019，27（24）：229.