中小企业财务资金信息化管理探析

眭大亮

[摘要]在当前信息技术和经济发展迅速的时代，我国互联网技术得到了深度地发掘和应用，为了提高中小企业的综合竞争水平，增强企业信息管理的能力，各个企业都在进行信息化改革，其中财务资金的信息化尤为突出。作为信息化改革的重要组成部分，财务资金在管理上提出了更高的要求，同时也推动了企业的发展。文章在深入分析中小企业财务资金状况的基础上，分析了当前时代下制约信息化管理的因素，为进一步发挥信息化提供了政策指导。

[关键词]中小企業;财务资金;信息化管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.31.155

中小企业是我国经济中重要的组成部分，其比例和优势明显，成绩突出。然而，最近几年，由于国内外竞争形势的严峻，环境的动态变化，使得优势逐渐变得不明显。有些企业因为各种原因导致濒临破产，面临重新改革，但在市场上迟迟找不到出路，找到适合的定位尤其困难。面对复杂的经济环境，很多企业的管理者在寻求更加充足的资金和更科学的管理方式，但这些资金的使用基本上用于厂房的扩建，无法解决既有的问题。由于环境和中小企业自身的问题，导致资金的管理问题明显突出，原有的资本较少，融资渠道受限，使得中小企业只能维系现有的生产规模，一旦资金链无法满足现有的需求增长，就很难得到有效的缓解。因此，文章基于中小企业财务资金信息化的问题，研究如何完善资金管理的措施就具有十分重要的现实意义。

1中小企业财务资金信息化管理简介

1.1企业财务资金信息化管理的概念

所谓财务资金信息化管理就是财务人员通过现代化的信息技术手段达到对企业流程再造、资源优化利用以及信息的充分发挥等，从而使得企业能够更好地运用财务资金，达到对财务资金的合理化、科学化使用的过程。

按照我国财务资金信息化的发展阶段，财务资金历经三个主要的过程：第一个阶段，始于20世纪70年代末到80年代初，这个阶段最显著的变化就是将计算机应用在财务管理过程中，使得财务工作从繁重的记账和算账过程中解放出来，同时也意味着我国财务工作从此走上信息化的道路。第二个阶段，是从80年代中期开始到90年代初期为止，这个阶段各种财务核算软件频出，财务工作进入到电算化的阶段。第三阶段，就是贯穿20世纪90年代，财务的各种应用软件和系统不断走向成熟和完善，为了实现财务工作的系列化和一体化，软件系统也不断更新升级，让电算化、信息化的功能得到充分应用。

1.2中小企业财务资金信息化管理的现状

中小企业一直以来都受到我国经济的重视，不仅因为它们的占比较大，同时数量也多，在信息化管理工作推进的过程中，中小企业无疑会发挥非常重要的价值。在国家经济改革的形势下，中小企业的生产方式和经营模式也跟着调整，无论在人力资源、资金和物资方面，它们都存在着一定的劣势，在追求市场最大化和利润最大化的同时，中小企业的财务管理工作始终处在被忽略的地位，这不仅让企业的风险得不到很好的控制，也无法对资金形成最大化的应用。虽然从20世纪80年代开始各个企业都开始不同程度地使用财务管理应用软件，但其信息并不能很好的共享，数据信息与其他部门的链接无法完全匹配，很多功能流于形式，无法形成强大的推动力。如何完善中小企业的财务资金信息化管理的问题，成为各个企业亟待解决的难题，也是文章此次研究的重点内容。

2制约中小企业财务资金信息化的因素

2.1财务管理技术应用受限

中小企业的成长环境比较复杂，所以其管理机制也呈现多元化。虽然有些中小企业的经营规模已经超亿元，甚至有些已经采用了控股公司的管理模式，但是由于企业本身对财务管理的忽视，造成管理水平不高，专业的财务管理人才不足，所以让财务管理充分发挥参谋建议的作用并没有体现出来。随着很多中小企业的发展，很多公司在逐渐转型，然而问题也就更加凸显，尤其是中小企业大都是集权主义，就会造成管理混乱，有些财务工作无法做到一视同仁，很难深入探索。这样的结果就让中小企业注重短期效益，无法建立更加科学的系统。另外，很多企业虽然使用了财务系统，但是由于其缺乏必要的了解和培训，功能得不到充分发挥，难以得到相关部门的支持和配合，这些切实的问题成为限制财务资金信息化的因素之一。

2.2户头众多，难以发挥统一效用

目前，由于企业存在着多人使用资金的现象，这样决策无法统一制定，资金管理的问题就难以实现集中管理，这样当有大的改革和变动时，就无法做出合理的安排。除此之外，多户头的资金管理容易造成资金失控的现象，并且会让企业产生盲目投资，多元化经营的管理，不仅会加重原有的财务资金管理情况，还会让原本就不充足的资金变得更加捉襟见肘。

2.3资金周转存在问题

在中小企业的资金管理过程中，其中有两项是非常重要的内容，那就是库存和应收账款，这两项在财务工作中占据着非常重要的地位。因为企业在生产经营过程中，从原材料的采购，到半成品、成品的加工、制作，再到对消费者的推销，各个流程都会涉及资金的管理，其中就要有资金的形式。中小企业需要对库存和应收账款进行合理的分配，不然很容易造成库存积压和应收账款的坏账，一旦资金更多地被这两种形式占用，那就会制约企业的长远发展。

2.4企业产品结构不合理

在当代信息化水平不断提升的情况下，虽然很多企业的资金管理水平获得较好的提升，但因为资本的管理方式仍然受到传统体制的影响，材料消耗满足不了企业现代化的要求。仅仅依靠传统的手工方式编撰信息，不仅容易出现误差，而且效率低下，还会受到各种各样的限制，让财务管理更多的沦为事后管理。这样，本来可以进行财务的预算和控制的内容，往往得不到有效的管控，不利于企业形成竞争优势。

通过以上分析，不难看出中小企业财务资金信息化管理中仍然存在不少问题，这些问题的存在势必会影响财务资金的使用效用。综合来看，出现的原因大概有以下三个：其一，中小企业财务管理体制的问题，有些企业的财务管理机制仍然比较传统，采用手工的方式比较多。财务资金管理的信息化和电算化的概念落后，即便在工作中使用了计算机，但也仅仅是数据的简单录入和做账管理，没有真正实现信息化。其二，管理观念落后。在中小企业中，最大的特点就是管理权和经营权往往集中在一个人的身上，投资者同时也是经营者，就会产生高度集权，而且一些企业家族化管理现象严重，这种模式本身就会给财务工作带来很多麻烦，经营者对财务管理的界定不清晰，对资金的使用太过随意，甚至出现资金滥用的情况，后期监管不严，标准不统一，都会造成财务管理困难。另外，企业管理者的财务专业知识也会影响财务管理工作的有效进展。其三，资金管理模式并没有定型。企业管理中资金管理受到企业管理模式的影响，集权和分权的不同也会造成资金使用的不同，从之前成功的企业管理案例中可以看出，事权可以分散，然而财权应该实现统一，这样才能更好地决策，便于后期的财务管理。然而，目前中小企业的发展进度不一，有些企业资金也是多人管理，就会造成很多生产和销售的信息的混乱。有些企业虽然也在强调资金系统的一致性，但是其没有形成一套合理的管控制度，且信息传递的渠道不畅，财务数据和其他部门的相关数据不能动态链接起来，就无法让企业的决策层掌握真实有效的信息，无法实施有效的资金管控。

3完善财务资金管理的措施

3.1推动企业财务资金管理信息化建设

为了更好地对资金进行有效管理，需要结合企业的实际情况，加强企业财务资金管理信息化建设，建立以财务管理为中心的资金管理制度，一切工作的管控点皆为资金流的管控，实施全面的预算、计划、控制等，让资金的使用更加科学、合理，使得企业能够对资金有效把控，从而从长远的角度考虑企业的发展。另外，企业需要创建合理的结算中心，不仅要严格控制多户头的设置，同时也要限制各个岗位的财权，实现资金流的统一管理，加强资金流入和流出的控制，确保企业有足够的能力把握资金的动向。同时，结合企业的实际情况，重点对资金和成本进行核算，加强事前管理，强化事中和事后管理，从而有效的保证资金流。

3.2规范财务规章制度

为了实现有效的管理，还应该建立健全财务管理机制，规范财务管理制度，尽量减少财务资金管理中人为操作的部分，实现资金的电算化和系统化。财务部门的每笔货币资金的使用都应该及时录入电子化系统，以便于高层领导查询做出正确的决策。这样，企业管理人员不仅可以掌握货币资金的结余情况，还可以发现其中出现的问题，便于财务工作后期的监控，更好地实现信息化的管理。

3.3统一调配资金

企业可以建立有效的资金管理流程，对特定岗位进行特殊规定，这样就可以避免有些岗位的职责内容不清晰的情况。按照岗位不相容互相分离的原则进行设定，合理设计每个人的工作内容，不仅会对权责进行很好的约束和规定，还能明确每个人的工作权限，减少人为原因的资金管理问题。建立良好的资金授权和审批制度，有效控制资金的使用，就可以让一些人远离资金滥用的问题，同时相应的部门也要做好管控。同时，企业要制定良好的票据管理制度，其与货币资金相互补充，明确资金流入的动向，保障资金领用的程序。

3.4建立财务预警系统

除了以上的各项制度，企业还应该建立良好的财务预警系统，不仅要找到企业管理工作的薄弱化解，还需要提高企业的风险管控，运用有效的管控系统，充分发挥财务管理的预警作用，让公司的管理更加合理，运用财务预警系统，及时识别企业风险，从而做出有效的措施。

4结论

总之，信息化不仅可以实现对企业财务资金的有效管理，还能更好地促进企业管理，让企业的经营更加健康、有序。因此，财务资金信息化在企业中的作用不容小觑，不仅需要高层领导的重视，也需要引进现代化的管理理念和技术，为信息化的推进奠定良好的基础。

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