上半年全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

6 月份，全省一般公共预算收入完成313.5 亿元，比上年增长0.3%，增收0.9 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长14.2%。分项目看，税收收入完成227.6 亿元，增长13.5%，增收27.2 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长35%；非税收入完成85.9 亿元，下降23.4%，减收26.3 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成73.1 亿元，增长14.2%，增收9.1 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长63.3%；市县一般公共预算收入完成240.4 亿元，下降3.3%，减收8.2亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长1.3%。

上半年，全省一般公共预算收入完成1822.9 亿元，为年度预算的61.4%，比上年增长28.6%，增收405.3 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长44%。分项目看，税收收入完成1465.1 亿元，为年度预算的62.4%，增长42.9%，增收440 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长63.9%；非税收入完成357.8 亿元，为年度预算的57.7%，下降8.8%，减收34.7 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成493.4 亿元，为年度预算的57.3%，增长22.9%，增收91.9 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长61.2%；市县一般公共预算收入完成1329.5 亿元，为年度预算的63%，增长30.9%，增收313.4 亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长37%。

（二）收入特点及原因分析

1.留抵退税精准滴灌，助企纾困效应明显。1-6 月份，全省留抵退税共计484.6 亿元。4 月份新政策实施以来，留抵退税共计466.4亿元，其中，中央级退税233.2 亿元，占比50%，省级退税166.1 亿元，占比35.6%，市县退税67.1 亿元，占比14.4%；分企业规模看，小微企业涉及退税金额171.6 亿元，占比36.8%，其他企业涉及退税金额294.8 亿元，占比63.2%；分政策看，原政策留抵退税97.5 亿元，占比20.9%，新政策留抵退税368.9 亿元，占比79.1%。截至上半年，已基本完成小微企业和个体工商户以及制造业等6 个行业企业的留抵税额集中退还，大部分退税资金已落地见效，阶段性影响我省增值税净减收225.6 亿元，下拉一般公共预算收入15.9 个百分点。

2.财政收入增长较快，超额完成收入过半。从收入规模看，全省收入规模已远超上年前7 个月，接近8 月底的水平；从收入进度看，上半年，全省收入完成进度较快，已完成年度预算的61.4%，超过一个多月的进度，其中：省级收入进度57.3%、市县收入进度63%，均超额完成上半年收入目标过半任务，为实现全年预期目标打下了坚实的基础。

3.煤炭收入增长强劲，非煤下降趋势放缓。煤炭行业贡献突出，税收支柱作用明显。上半年，受煤炭价格较高以及增产保供政策拉动，全省煤炭行业税收完成1036.6亿元，占税收收入的比重超过7 成，共增收599.9 亿元，比上年增长137.4%，增收额超过税收收入整体的增收额。分税种看，煤炭行业税收主要税种为增值税、企业所得税、资源税，合计占煤炭行业税收的九成以上，其中，煤炭行业增值税增长133.4%、企业所得税增长2.8 倍，资源税增长1 倍，增速均高于全省平均。非煤行业总体减收，但下降趋势有所放缓。上半年，非煤行业税收完成428.5 亿元，比上年下降27.2%；若剔除留抵退税影响，则非煤行业增长10.9%，增收65.7 亿元。具体看：一是疫情影响逐渐减弱，市场消费稳步恢复，同时受留抵退税规模逐渐减少影响，多数服务性行业税收增速有所回升。二是部分行业领域持续低位运行，行业税收仍保持下降态势。

4.非税收入减收较多，受上年较高基数影响。上半年，全省非税收入完成357.8 亿元，累计下降8.8%，减收34.7 亿元，主要是受上年基数较高影响。其中：从国土收入中计提的教育资金和农田水利建设资金合计减收36.2 亿元；扫黑除恶罚没收入由于专项行动结束，减收25.7亿元；政府住房基金收入减收9.1 亿元。

5.各市收入“10 增1 降”，收入进度超过预期。11 个市中，财政收入“10 增1 降”，晋城（82.2%）、吕梁（77.4%）、朔州（70.5%）、长治（63%）、阳泉（61.5%）5 个市增速超50%，其中吕梁、朔州、长治、阳泉等4 个市税收收入占比较高，分别为87.4%、87.7%、82.5%、86.2%，收入质量较好，吕梁受煤炭形势向好拉动，税收收入规模首次超过太原；晋城税收收入占比仅为52.3%，收入较高增速主要是靠非税收入支撑；忻州（33.8%）、临汾（32.5%）2 个市收入增速超30%，大同（10.7%）、运城（5.5%）、晋中（1.5%）3 个市小幅增长，太原（-13.5%）受上年从国土收入计提教育资金和农田水利建设资金较多影响基数较高，总体呈负增长。从收入进度看，市县收入完成年度预算的63%，进度较快，其中吕梁（79.4%）、阳泉（78.4%）、晋城（78.3%）、长 治（72%）、 忻 州（70.2%）、朔州（70.2%）6 个市收入进度超过70%。全省117 个县区中，按自然口径计算有25 个县区负增长，其中有15 个县为无煤县，负增长县环比上月减少10 个县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

6 月份，全省一般公共预算支出577.3亿元，比上年增长1.4%，增支8.1亿元。其中：省级一般公共预算支出99.8 亿元，下降14.9%，减支17.5 亿元；市县一般公共预算支出477.5 亿元，增长5.7%，增支25.6 亿元。

上半年，全省一般公共预算支出2727.2 亿元，为年度调整预算的43.8%，比上年增长7.2%，增支183亿元。分级次看，省级一般公共预算支出483 亿元，占年度调整预算的36.8%，增长2.8%，增支13.2 亿元；市县一般公共预算支出2244.2亿元，占年度调整预算的45.6%，增长8.2%，增支169.8 亿元。

（二）支出特点及情况分析

1.聚焦民生事业。上半年全省民生支出2159.6 亿元，占全省一般公共预算支出的79.2%，完成年度调整预算的49.9%，增长5.8%，增支118.4 亿元，快于总体6.1 个百分点。一是支持构建高质量教育体系，落实好义务教育阶段学生“两免一补”政策、支持高校努力创建“一流学科”等，全省教育支出增支22.1 亿元；二是支持建设高铁、高速以及太原机场三期改扩建等，全省交通运输支出增支47.5 亿元；三是支持老旧小区改造及住房租赁市场发展，住房保障支出增支17 亿元；四是推进健康山西建设，支持136 兴医工程和区域医疗中心建设，提高全省基本公共卫生服务补助标准，全省卫生健康支出增支11.9 亿元。

2.聚焦重大战略任务。下达汾河流域防洪能力提升工程资金20 亿元；会同相关部门一起加大对中部城市群和太忻经济一体化建设、市场主体倍增工程、黄河流域生态保护和高质量发展等重点领域项目的推动力度；省级财政已安排资金对综改示范区、开发区相关项目进行专项奖励，后续仍将不断加大财政资金投入力度。

3.聚焦直达机制。截至6 月底，全省直达资金总量为1384.96 亿元，累计支出627.12 亿元，进度45.3%，快于总体1.5 个百分点。

三、政府性基金预算收支情况

6 月份，全省政府性基金预算收入47 亿元，比上年增长55.4%，增收16.7 亿元。全省政府性基金预算支出196.6 亿元，比上年增长46.1%，增支62.1 亿元。上半年，全省政府性基金预算收入229.6 亿元，为年度预算的15.5%，比上年下降16.6%，减收45.6 亿元。全省政府性基金预算支出736.1 亿元，为年度调整预算的31.8%，比上年增长38.3%，增支203.9 亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

6 月份，全省国有资本经营预算收入0.3 亿元，比上年下降84.3%，减收1.8 亿元。全省国有资本经营预算支出1.5 亿元，比上年下降38.6%，减支0.9 亿元。上半年，全省国有资本经营预算收入4.4 亿元，为年度预算的1.9%，比上年增长47.1%，增收1.4 亿元。全省国有资本经营预算支出21.1 亿元，为年度调整预算的10.1%，比上年下降52.7%，减支23.5 亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）