中国商业银行全面风险管理研究

李堂容

摘要：經济增速放缓叠加疫情影响的宏观环境下，目前我国商业银行面临的风险上升。如何在当前形势下高效地控制风险，提高商业银行的核心竞争力，是商业银行急需解决的问题。文章从分析商业银行的风险现状出发，并借鉴国内外优秀先进的管理思想，阐述了商业银行所面临的信用风险、流动性风险和资本结构风险，根据中国银保监会公布的数据，分析商业银行在全面风险管理中存在的问题，最后对我国商业银行建立全面风险管理体系提出相关建议和对策。

关键词：商业银行;全面风险管理;对策建议

一、引言

在疫情的影响下，我国商业银行的不良贷款率持续攀升。2020年一季度末，我国商业银行的不良贷款较上年初增加了1986亿元，余额达到2.61万亿元，不良贷款率较去年年末增加了0.05%。近年来，我国金融行业大力发展，快速促进了我国国民经济的增长。但是在疫情影响实体经济，导致实体经济下行的背景下，银行业可能面临较大的不良贷款率，不良资产的处置压力，商业银行作为金融行业的重要组成部分，其自身的经营风险相对较高，为了能够更好地经营发展，商业银行需要开展全面风险管理工作。把全面风险管理应用到商业银行的日常运营中。在全面风险管理模式下，商业银行内部已经形成了全面风险管理体系。全面风险管理的应用提升了商业银行的风险管理水平。但目前我国商业银行实施全面风险管理的过程中依然存在问题，影响了商业银行整体风险管理水平的提升。本文针对目前中国商业银行存在的相关问题进行全面分析，并提出了有效的改善措施，以供参考。

二、我国商业银行全面风险管理现状分析

（一）信用风险

商业银行的信用风险主要是指交易对方由于不履行到期债务的风险。信用风险又被叫做违约风险，是指借款人或交易对方因各种原因，不愿或无力履行合同的约定条件而出现违约，从而导致银行、投资者或交易对方造成了相应的经济损失。近年来，商业银行面临着较大的信用风险。商业银行的信用风险与商业银行的信贷相关联，商业银行的存贷款情况主要表现如表1所示。

疫情以来，银保监会为了保护受疫情影响较大的企业或由于疫情影响还款能力下降的个人采取了临时延期还本付息、借新还旧、修改合同条款等相应措施，但是企业或个人本身的根本问题并没有得到解决，今后还是会面临着巨大的信用风险。

商业银行的不良贷款率不断升高是造成其资产质量较差的主要原因，而不良贷款的不断攀升其根本原因还是主要与其监管不当相关，首先是对于贷款的监管没有达到自身要求，一旦贷款出现问题演变成了不良贷款，如果银行没有运用有效的措施来处理不良贷款，就会造成不良贷款体现在财务报表上的资产项目上，就会严重影响了商业银行的盈利水平。

目前我国商业银行的信用风险处于暴露期，加上疫情导致经济下行，2020年上半年我国的国内生产总值（GDP）同比下降1.6%，增幅创下历年来新低，我国商业银行资产质量的恶化不仅增加了我国商业银行的经营风险，同时也加剧了我国商业银行的信用风险。

（二）流动性风险

在互联网经济快速发展的时代，传统银行业己逐渐丧失优势，越来越多的人不愿意将钱存在银行，可供其选择的投资途径越来越多，影响了银行业整体的流动性水平。而商业银行并没有对流动性风险进行重视，没有加强商业银行内部风险管理的视角，这也直接导致商业银行风险管理意识和风险管理模式缺乏管理的有效性。信贷的投放流程及方向均存在问题，也造成了到期资产无法正常收回，严重地影响了其他借款人的需求状况，并且对到期负债的兑付也造成了不利的影响。因此，提高商业银行的流动性管理质量迫在眉睫。

数据表明，2020年我国商业银行的流动性第二季度比第一季度下降了0.38%，第二季度流动性覆盖率同比下降了9.07%，表明资产质量好的、没有变现障碍的优质流动性资产变现能力下降。这也加剧了商业银行的流动性风险。

首先，从市场环境来看，我国商业银行内部体系积累了很大的风险，随着经济全球环境及金融市场化的不断发展与进步，风险持续加大的压力还会增加。尽管资产质量的恶化并没有对我国商业银行的发展带来极大的不利影响。但随着持续高速的经济增长及发展，国内外的学者对中国式的银行危机已忧心重重，主要有以下原因：持续高速的经济增长及国家兜底风险等制度性因素极大地掩盖了银行体系的风险，一旦爆发必将对银行体系甚至经济实体带来无法估计的伤害。由于我国居民爱好储蓄，加上近年来国家经济的高速发展，即使不良贷款率不断攀升，但由于居民存款的增加掩盖了银行的风险，我国商业银行在不良贷款率不断攀升的同时仍然能有序运转，使得风险处于潜在状态。如果居民的储蓄意识发生变化，将个人资产用于储存意外的用途，这将会使商业银行的流动性风险暴露。其次，我国利率尚未完全市场化、人民币在资本项下不能自由兑换，银行缺乏退出机制等因素，最终由国家承担了商业银行的风险，这也大大掩盖了银行风险。另外，近年来，非银行体系的“影子银行”也严重冲击中国的银行业，以民间借贷、地下金融、理财产品等已经开始蔓延甚至侵入商业银行体系，形成极大危害。

（三）资本结构风险

资本充足率一定程度上反映了银行风险防控的能力。如果资本充足率过低，说明资本与风险资产的比值较小，对于风险的抵抗能力就越弱。若资本充足率较高，则说明银行具有足够的资本来防范财务风险。

三、相关改进对策

（一）设置更精细化的全面风险管理岗位

金融行业经营的核心是风险管理，商业银行通过营造全体员工风险管理的文化氛围，根据各岗位的工作内容更精细化的设置各个岗位的风险管理，将风险细化到各部门及岗位，并及时将准确的、科学的风险理念传导给每一位员工，使之形成牢固的风险管理意识，形成风险管理的惯性思维，形成全员参与风险管理的理念。

（二）加強建设全面风险管理体系

风险管理的内容由过去以信用风险管理为主向信用、流动性、资本结构风险全面管理转变。应建设适合现实金融市场发展的管理体系、构建商业银行价值及业绩提升的风险管理模式，完善并优化风险管理的相关政策及制度、设置专业化风险管理的岗位，建立健全风险管理队伍，提高全面风险管理的整体水平。

（三）改进全面风险管理监管措施

根据银保监会官方说明，会根据当前的经济状况及市场形式优化相关监管政策，加强金融行业监管力度，依法处置违法违规行为，并持续优化金融行业全面风险管理水平，快速推进金融行业改革开放。优化我国商业银行全面风险管理体系是至关重要的。

为了充分发挥预防、控制和化解风险的功能，提高我国金融监管的效率，我国的金融监管方式也在发生转变，利用先进工具进行风险监测，如计算机是具有网络检测功能的先进工具，发挥其网络监测作用，并形成规范化、程序化、标准化的会计报告制度。由事后解决问题向事前预防风险转化，并健全信息披露制度，最后，形成统一的监管结论，采取统一的监管行动。

同时，我国金融监管机构应针对各个监管机构之间的信息严重失衡的现象，进一步完善监督管理信息共享制度，使央行、各金融监管机构之间建立起有效的有关对金融机构监督管理信息通报与沟通的制度、方式和程序等一系列配套程序机制。

四、结语

建立健全全面风险管理制度，防范风险，是我国商业银行管理的核心及要求，是商业银行长期稳定发展的基础，商业银行要增强风险防范意识，加强全面风险管理以防范信贷风险，为商业银行持续稳定的发展奠定稳固的基础。

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（作者单位：西安科技大学管理学院）

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