施工企业实施资金集中管理的作用与价值分析

鲍志莉

（衡水路桥工程有限公司，河北 衡水 053000）

资金是支持企业正常运转的血液，是企业生存与发展的必备资源。雄厚的资金实力为企业参与市场竞争提供强有力的物质基础，而科学的资金管理方法则是为企业产生源源不断现金流的发动机。在迭代加速的市场竞争中，企业的资金管理模式也应与时俱进。施工企业因其行业特殊性，与普通生产制造业相比具有建造周期长、工期紧、资金需求量大、资金占用较多、应收账款周转慢等实际困难，传统银行贷款及企业自有资金已不能跟上企业成长的步伐，管理层愈加认识到资金的集中管理在整个企业良性发展中的重要作用和核心地位。

一、分散的资金管理已不能适应企业的发展需求

1.资金分散导致系统性资金短缺

多数施工企业的资金来源依靠项目盈余积累，而自身缺乏可靠高效的融资渠道。施工企业资金的分散源自其组织结构的扁平化发展，资金难以集中和高效利用，甚至资金的积累速度赶不上业务拓展的速度，而在业务扩大的同时，又必须匹配相应规模的资金，否则会导致系统性资金短缺。企业的管理层不仅要知道资金短缺的数量，而且还应当掌握资金短缺的速度，在分散管理下，这两点都很难做到。

2.资金分散阻碍资金优化配置

施工企业生产受季节限制，通常施工期多个项目并行，集团也在筹备来年的新项目，以此循环。近年来，施工合同中非国铁项目的预付款比例逐步下降，施工贷款落地困难，施工企业资金运转：一是靠项目利润积累，二是在建项目的预计现金流。……