商业银行资产负债管理优化机制探讨

张煜

【摘  要】当代社会，我国经济进入快速发展时期，各个行业、企业甚至个人的可支配收入都达到了一定的高度。与此同时，各大商业银行的经营管理也产生了各种变化，其中，从西方引进了一种商业银行的新型资产负债管理模式，其在当前商业银行的各种经营管理中占据了重要地位。基于这一模式，商业银行可以引导广大居民或各大企业进行债务投资，为商业银行拓展金融资金来源，不断平衡和管理银行流动性与盈利性之间的关系，实现高效能、可持续发展，并通过高效安全的优化管理方法合理应对当代社会带来的挑战和机遇。论文对商业银行的资产负债管理进行了简单介绍，分析了资产负债管理的意义，提出了资产负债管理的优化措施，以供参考。

【关键词】商业银行;银行资产;负债管理;资产管理;管理优化;优化机制

【中图分类号】F832.33                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2022）07-0079-03

1 引言

随着社会经济的不断发展，当代社会各个领域和地区的商业关系也在逐步增强，各种商业活动的开展和联系正处于快速发展阶段。当代居民的收入和可支配资金不断增加，各种规模的企业都在逐步扩张。如何合理支配和管理企业及个人财务显得尤为迫切和重要。同时，为了适应当代社会的发展，现代商业银行采取并推广了资产负债管理的政策和方法，该方法在加强管理和提升财务支配效率的同时，拓宽了商业银行的金融资源。通过高效的资产负债管理，优化了资源配置和管理方式，极大地改善了商业银行的业务发展战略，拓宽了商业银行涉及的领域。为适应当代社会的商业条件和挑战，商业银行应积极改变落后低效的管理方式和经营手段，积极发展先进的商业银行管理模式。

2 商业银行资产负债管理概述

2.1 商业银行资产负债管理的概念

在20世纪60年代初，西方商业银行对负债的管理进入了全面创新阶段，形成一套复杂的经营管理机制和手段，经过多年的改造和发展，最终形成现如今的资产负债管理模式。该模式强调的是将商业银行的财务管理经营模式从资产经营变为财务负债，极为强调和主张银行以借入资金为主，以此保持银行流动性的稳定，进而减少商业银行的压力和增加更多的服务业务，拓宽银行的日常收益与服务范围。商业银行资产负债管理最初是在西方产生和应用的，通过积极出售债务的方式，向银行外人士借款，以维持商业银行的正常运营，调整负债和管理结构体系，增强整体资金实力。商业银行主要从3个方面转让债权债务：

第一，推销可转化的存款单，也就是给定期存款的储户一些利润利息，让一些有额外资金的人以定期存款的形式将自己的资金存入银行。在规定时间内，商业银行可以将这些资金用于其他领域的商业管理。

第二，联合同业往来的各个商业市场，以各个行业的企业为主要对象，主动邀请和签约合同，借予商业银行一定资金，以时间和数额为基础，定时回馈各企业除本金外另加的利润。

第三，发行期票和债券，向全社会进行资金筹措，也是以签订契约合同的方式，进行双方互利。

这3种方式基本以借债为基础，再以回馈红利为方式，向社会上拥有额外资金的企业或者个人开展借款财务服务，随后再将商业银行借来的资金以贷款的模式借给贷款客户，从中收取一定的利息，这样不仅满足了贷款客户的借款需求，还可以扩大商业银行的信贷资金来源，增强各个商业银行的市场竞争能力，扩大银行服务范围。

商业银行的资产负债管理分为3个阶段：第一阶段就是对资产、负债的概括总结，明确需要多少借款资金，提前规划好相关借款债务的分配模式，合理安排借款来源;第二阶段就是在资金和债务的项目分配当中做好具体的规划和管理，明确每一项资金的用途和分配数量的规定，以达到每个投资或借款项目的最优化组合管理，以此带来更多的资金及利润收入;第三阶段就是基于相关资金分配得到的利润和利息资金，合理安排利润分配以及积极控制间接费用的产生，以此减少财务支出。

商业银行资产负债管理的概念分为广义和狭义的解释：广义的资产负债管理本质上是计划、指挥和控制银行资产负债表中每个项目的总额和结构，以实现利润最大化;狭义的资产负债管理就是控制收入与支出的差距，将商业银行的利润收入和银行的总风险控制在一定水平，使二者具有一致性。资产负债管理的理论认为，商业银行收益与风险的平衡度是衡量其资本质量和资金经营管理质量的重要标准，商业银行是正规且典型的服务行业，主要为社会和当代居民提供服务。就收益而言，商业银行的主要收入来源是各种金融服务的收费以及存贷款之间的利率差，利率差也是对银行潜在资产负债结构的反映，是资产负债利与弊的重要表现，以此判斷资产负债的结果好坏。

2.2 商业银行资产负债管理的方法和目标

在商业银行的资产财务管理当中，并非一味地进行资产负债，而是讲究方法的，商业银行的资产负债管理方法是用各种方法借来的资金来保障商业银行的短期资金流动支出，缓解商业银行的运行压力，换言之，就是商业银行使用资产负债管理方法借入一定的资金补充一级准备，以此满足银行客户的借款需要以及增加银行利息收入的需要，但是资产负债管理在给商业银行带来利润、拓宽资金来源的同时，也给商业银行增加了风险，如借入资金的成本不确定、债务借用的资金数额可能达不到最初规定的目标。在资产负债管理当中，最常用和最普遍的方法是全面负债管理方法，该方法也称纯负债管理，此方法的实施，使借入资金有较大的供给弹性，对于银行的风险也有所增加，并且，全面负债管理方法的实施条件是社会市场上有足够的资金和参与人员，且要保证某个银行的此类负债行为不会对社会上的企业、行业及整个市场利润造成较大影响。由此可见，全面负债管理方法最大的风险和最难解决的问题就是资金来源的不足。除此之外，如果中央银行的货币政策一旦紧缩或者出现极大改变，采用全面资产负债方法的银行就会面临极大的负面影响，银行规模较大时，影响仍在可控制范围之内，如果是规模较小的银行，甚至会面临破产危机。商业银行开展资产负债管理，主要目标是争取更多的发展机会，以此维持资金的流动性，增强自身资金的稳定性，吸取更多的灵活存款，从而实现扩大银行服务范围和自身规模的目标，通过采用这些方法，商业银行可以不断调整债务结构，降低成本支出，增加利润和利息收入，通过利润的多重变化满足产权结构调整的需要。

3 商业银行资产负债管理的意义

3.1 对于居民和企业的意义

随着当代社会的不断进步和发展，当代社会呈现了周期性现象。随着就业岗位的增加，当代居民的日常收入以及日常生活的物质和精神需求都大幅增加，这也推动了许多行业和企业的不断进步和发展。由于当代居民的需求日趋多样化，各种商业产品、服务也不断增加。企业的扩张和发展也为当代居民创造了更多就业机会，增加了现代居民的收入。随着社会财产、个人资金的增加，人力资源的配置和资金效率的最大化显得尤为重要。在当代社会，随着社会工业企业的进步和发展，商业银行也与社会同步，引进和借鉴了西方国家资产负债管理的业务系统模式，这对于当代居民而言，是一个极好的资产管理办法。当代居民可以通过借贷或购买债券的形式将其剩余财产和资本借给商业银行，以从中获取利润。这样个人或企业的剩余资金可以合理有效地使用，他们的收入可以无形地增加。个人或企业可以将资金储存在银行，以备不时之需，在财务紧张的情况下，可以有足够的资金帮助企业或个人渡过难关。由此可见，商业银行的资产负债管理在当代居民和企业合理使用和管理资产方面发挥了极大的作用。

3.2 对于商业银行的意义

现如今，随着社会的不断发展，社会经济也进入了更加有效的创新时期。面对社会资产总量的提升，各类商业银行逐步涌现。商业银行以向社会提供第三方服务为主要方式，以在日常服务中收取贷款利润和服务费为主要目的，维持银行在各个领域的发展。然而，在商业银行的日常发展和经营中，贷款来源以及日常支出和经营的资金来源是一个重大问题。面对这一问题，为了更好地发展和增强银行的市场竞争力，当代银行纷纷采用资产负债管理方法，增加商业银行的资金来源和日常支配数额，这对商业银行意义重大。采用全面的资产负债管理方法，对管理系统模式进行一定的优化，可以强化商业银行对资金的支配。此方法以借债为基础，再以贷款的方式将资金流出，为了收取贷款利息，银行向社会上有额外资金的企业或个人提供金融服务，然后以贷款的形式将商业银行借入的资金借给贷款客户，然后从中收取一定的利息，既满足了贷款客户的贷款需求，还扩大了商业银行信贷资金的来源，增强了商业银行的市场竞争力，扩大了银行服务范围，这将促进当代商业银行的进步和管理模式的创新。

3.3 对于社会的意义

进入21世纪后，当代社会迎来了一个快速发展的时期。社会中各个行业和当代居民的利润收入不断增加，各种商业行业也因当代居民的需求而不断增加，不断加强行业企业的规模化发展。不仅如此，各个企业在不断创新调整，扩大企业的规模和涉及领域。此外，在人民币当前的发行模式下，流通中的货币量不断增加，企业的扩张和发展也为当代居民创造了更多就业机会，增加了实际收入。同时，企业也在增加利润收入，这使得当代居民和企业在日常支出后基本上会留下剩余资金。如果这部分资金不流入市场，将导致通货紧缩，降低社会商品价格，使产品滞销，导致社会经济发展停滞，当代社会的正常发展也存在许多问题。正因如此，当代社会中商业银行资产负债管理模式的出现，可以将个人和企业手中的剩余资金以债券的形式存入银行，然后银行将其以贷款的形式重新流入市场，确保市场货币的稳定，进而保证当代社会货币数量的稳定。为了确保社会稳定发展，且对于当代社会某些遇到紧急情况急需用钱的人员和企业而言，可以达到及时有效解决问题的目的，提高当代社会人员的生活水平。

4 商业银行资产负债管理的优化措施

4.1 转变守旧思想观念，拓宽银行资金来源

商业银行的资产负债管理方法是以多种方式使用借入资金，以满足商业银行的短期资本流动支出需求，补充一级准备金，以满足银行客户的借款需求，增加银行的整体收入，但资产负债管理在为商业银行带来利润、拓宽资金来源的同时，也增加了商业银行的经营风险。由此可见，综合负债管理法最大的风险和最难解决的问题是资金来源不足。如何增加债务资金的来源是当代商业银行管理者的一大问题。当前，部分居民和企业不愿意投资剩余资本，担心无法收回，担心银行企业在商业银行债券发行后破产，有效改变当代居民和一些企业的保守观念尤为重要。

例如，国家相关部门可以发挥带头作用，监管各个商业银行的正常经营，在商业银行发生经济危机的情况下，相关部门应比较和考虑其日常表现和负债情况，通过合理有效的措施支持商业银行的业务活动，确保其正常运营，为居民和企业解决投资的后顾之忧。同时，可以开展宣传创新，潜移默化地增加商业银行的资产负债贷款。

4.2 加快经济高质量发展，扩大借债资金规模

商业银行资产负债管理模式的出现是以借贷为主要方式，主要目标是争取更多的发展机会，从而平衡资金的流动性与盈利性，从而扩大银行服務覆盖面和自身发展规模。基于此，商业银行可以不断调整债务结构，降低成本支出，增加利润收入。为达到上述效果，最重要的是解决债务资金来源问题，调整相关人员的保守思维，更重要的是达到一定的社会资金水平，确保资产负债管理方法得到有效运用。当现有流通货币总量适当时，每个企业和当代居民都有足够的资金满足日常生活需求，也有一定的剩余货币，才能达到商业银行应用资产负债管理方法的水平。

例如，国家相关部门可以适度调整商业银行的发展环境，根据实际情况进行相关文件的修订和下达，给予当代银行更多的自主性，使其在法律允许范围内进行自主发展，拓宽更多的涉及领域以及提升产品质量，以此为契机优化产品和服务。再如，可以给予当代银行更多的管理及发展方面的优惠政策，可以规定，如果企业正在发展某一绿色产业，可以为资金借贷提供法律和金融支持，使其能够更好地发展和进步。社会经济得到发展后，可以使商业银行资产负债管理模式的正常运行得到资金来源的极大保障。

5 结语

社会经济的发展、各类企业的兴起、社会工作岗位的增加，都可以增加当代社会企业和个人的收入。在日常活动支出得到保证且还有余存的情况下，这些资金的支配是一个非常重要的问题。如今，在商业银行的各种经营管理中，资产负债管理方法占据了重要地位。基于该模式，商业银行可以通过高效安全的资金优化管理方法，引导当代居民或广大企业投资债务，为商业银行拓展金融资金来源。商业银行开展资产负债管理能够适应当代社会的商业环境和发展变化，改变落后低效的管理方式和经营方式，创新性打造先进的商业银行管理模式。

【参考文献】

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