【利润篇】增加结余是当务之急

王力

对于家庭而言，利润主要体现为结余。一年收支相抵后，家庭还能有多少结余是大家普遍关心的问题。定期核算家庭财务利润表，可以了解家庭结余状况，有利于家庭财富的积累。

对于家庭而言，利润主要体现为结余。结余的多少，理性点说，反映了家庭财富是否增长;感性点说，也是一个家庭安全感的根本所在。

利润表可以反映一个家庭某一时间段内的财务状况，家庭收入扣除相关支出和费用后的余额，体现着家庭财富增长的情况。通过利润表中相关数据的计算，能得到家庭积累财富能力的信息。同时，分析利润表可以非常方便地找出家庭财务上的问题，帮助家庭制订合理的财务规划，以实现安稳生活的目标。

如何编制家庭利润表

从收入方面来说，主要有两类，一类是主动性收入，主要包括工薪收入、劳务收入和经营收入，少数人还会有稿费收入、专利费收入等。工薪收入中有一部分是很多人忽视的，就是公积金，公司缴纳的那一部分公积金也是进入个人账户且最后是可以全部返回给个人的，所以应算作个人主动性收入的一部分。劳务收入，通常指的是兼职收入，灵活就业人员的收入也多为劳务收入。经营收入是个体商户的主要收入来源。主动性收入是维持家庭正常运转的主要动力，在填寫利润表时，主动性收入均按照税前收入填写。

另一类是被动性收入，即投资收益，例如我们所购买的股票、基金、银行理财产品等，都可能为我们带来被动性收入。在计算被动性收入时，可以采取两种方式，一是将这些产品看成交易性金融资产，按市价计算盈亏。这种计算方式的优势是直接，如购买10万元基金，1年赚了10%，就可以计入1万元的投资收益。不足是盈亏的波动比较大，同样是10万元基金，如果亏损了10%，投资收益就变成了负1万元。第二种方式比较平稳，更加适合长期投资的产品，即按照成本法计算，不计算市价的涨跌，只将取得的现金分红和当年实现的投资损益当成投资收益，股票和基金等的账面盈亏不计算。此外，其他的被动性收入还有人情往来，诸如婚礼酒席红包之类，以及偶然所得譬如彩票。退休人员的退休金，也是被动性收入的一种。

支出则可以分为三类。第一类是常规开支，里面又可以细分为日常必须支出和享受型支出。日常必须支出包括了维持生活的正常消费（也就是日常的衣食住行开销）、教育支出和消费型保险等。享受型支出可以等同于娱乐性支出，诸如看展、看演唱会、旅行、外出就餐等。

第二类支出是费用，包括社保中个人缴费的部分、个人所得税和财务费用等。财务费用通常指的是贷款的利息，如房贷、车贷等的利息便是财务费用。

第三类支出是折旧，对于普通家庭而言，可以考虑纳入折旧计算的主要是房子和车子，这些支出如果一次性算作购买那一年的支出，会导致那一年的家庭财务报表出现巨额亏损，影响对家庭未来财务规划的判断。通常情况下，车子按照10年折旧，即把购车费用均摊到10年中计算，房子则是50年。

根据上述介绍，可以绘制出一张家庭财务的利润表，如下表所示。

哪些指标可以参考？

-结余=年收入-年支出

结余，这是家庭利润表中重要的数字，是家庭财富增长的关键所在，结余越多，家庭财富增长得越快。家庭财富增长得越快，人能收获到的安全感也越多，应对风险的底气也越足。

-各项收支占比=单一项收入或支出/总收入或总支出

这些数值的价值在于反映家庭收支的情况，从中分析出家庭各项收入占比，以及更愿意为哪些消费项目支出。劳务收入和经营性收入占比越高，对家庭成员工作稳定性的要求越高，若发生失业，会影响家庭生活质量。投资收益占比越高，家庭成员对工作收入依赖度就

会降低。复盘家庭支出的前提是，要科学地进行记账，现在的手机支付软件都有记账功能，并且会进行分类，非常实用。

- 财务自由度=投资收益/各类支出

如果一个家庭的投资收益可以完全负担常规开支，那么就意味着即使每天不工作也不会对正常生活带来影响，这也就实现了阶段性的财务自由。为什么说是阶段性的？因为财务自由不是静态的，当新的欲望出现时，就会产生新的开支，新的开支如何支付，依旧需要家庭去想办法平衡。逐步提高财产性收入，是家庭理财的目标和方向。

如何改善家庭利润表

填完利润表后发现情况不乐观怎么办？我们该如何改善？

第一点也是最重要的一点，努力提高主动性收入，主动性收入越多，我们就越有消费和投资的底气。疫情高峰期已经过去，中国经济有望步入复苏的轨道，这对于普通人提高主动性收入大有好处，可以通过升职、跳槽、兼职等途径增加主动性收入。在被动性收入方面，2023年可以适当增加权益类产品的投资，以追求更高的投资收益率。

在消费支出方面，要选择性价比高的产品，不盲目追求大牌、名牌，将消费支出控制在合理的水平上，既不降低生活水准，又不多花钱。充分利用电商平台、信用卡以及第三方支付平台的优惠，花尽可能少的钱，享受同样品质的生活。也可以利用反季节销售，享受更多的优惠。

随着LPR利率的下降，房贷利率有所降低，加上房贷余额的减少，房贷利息支出会有所降低。如果房贷利率过高，在资金较充裕的前提下，可尝试提前还款。

大家不要忘了，还可以充分利用个税的专项附加扣除政策和个人养老金制度，降低个税的支出。