“ST升达”原实控人获刑四年

ST 升达(002259.SZ)原实控人江昌政等人涉嫌背信损害上市公司利益案有了新进展。8月28日晚，ST升达公告，收到原实际控制人刑事判决书，ST 升达原董事长江昌政等人被判处一年至四年不等有期徒刑。

四川省成都市中级人民法院出具的《刑事判决书》显示，被告人江昌政犯背信损害上市公司利益罪、违规不披露重要信息罪，决定执行有期徒刑四年，并处罚金120 万元；被告人江山犯背信损害上市公司利益罪、违规不披露重要信息罪，决定执行有期徒刑二年六个月，并处罚金65 万元；被告人江昌浩犯背信损害上市公司利益罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金30 万元。

ST 升达表示，上述事项不会对公司生产经营造成影响，公司将根据案件的进展情况及时履行信息披露义务。

回溯该案件，从立案到宣判历经了4年多时间。2019年1月2日，证监会稽查局对升达林业等公司涉嫌信息披露违法行为立案调查。同年5月20日，证监会四川监管局对被告人作出行政处罚，同时将该案移送公安机关侦办。2022年，成都市人民检察院以背信损害上市公司利益、违规不披露重要信息等罪名指控被告人，并向成都中院提起公诉。成都中院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理本案。

据公开报道，2016年12月，ST 升达宣布向升达集团剥离家居森林等资产。而为筹措9.41 亿元现金对价，升达集团通过质押ST 升达股权的形式向华宝信托借款14 亿元。但随后ST 升达股价暴跌，为防止爆仓，升达集团需要追加保证金，便占用了上市公司资金。

在违规占用资金事件曝出后，大量债主上门，金融机构也不愿续贷，使得升达集团的资金链进一步紧张，也将手更多伸向上市公司，甚至出现向小贷公司借贷“过桥”，欲实现向银行融资的目的。

2019年初，江昌政将ST 升达控制权交给中药企业保和堂，并离任公司董事长，保和堂实控人单洋成为ST 升达新实控人。保和堂在收购时曾承诺解决占用上市公司资金的问题，但最终未能成功。此后，华宝信托成为ST 升达的实控方。截至目前，华宝信托持有ST 升达28.33%的股份。

为推动解决债务问题，2022年12月，ST 升达公告，拟与信托计划实施债务重组。该公告显示，华宝信托为“长城宏达集合资金信托计划”和“长城宏达单一信托计划”（以下统称“信托计划”）之受托管理人。信托计划合法取得原债权人对ST 升达享有金额为3.24亿元的债权。同时，信托计划合法取得东方资产对榆林金源享有金额为4797.12 万元的债权。信托计划同意对上述债权进行部分减免，同时双方同意信托计划债权减免的全部金额专项用于解决公司原大股东资金占用等历史遗留问题。

今年8月2日，ST 升达再次发布关于原控股股东及其关联方违规担保、占用资金事项的进展。据披露，截至8月2日，升达集团占用公司资金余额9 亿余元（占最近一期经审计净资产的比例为384.10%）；公司未经董事会、股东大会审议，为原控股股东升达集团及其控股子公司对外借款提供担保本金余额为6125 万元（占公司最近一期经审计净资产的比例为25.44%）。这也意味着，ST 升达在解决历史遗留问题上仍有很长的路要走。

不过，从业绩上来看，ST 升达今年上半年经营录得盈利。ST 升达预告，预计2023年上半年净利润1108.26 万元～1662.39 万元，同比扭亏为盈。

（来源：证券时报）

张国栋，金诚同达律师事务所管理合伙人

专家点评

背信损害上市公司利益罪主要用以规制上市公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东或实际控制人违反对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司通过非法手段侵占上市公司资产，致使上市公司利益遭受重大损失的行为。该罪既侵犯了上市公司利益，又扰乱了上市公司管理秩序，有悖于市场交易秩序的实质公平。而违规披露、不披露重要信息罪，主要用以规制依法负有信息披露义务的公司和企业，或前述公司、企业的控股股东、实际控制人实施或者组织、指使前述公司和企业向股东和社会公众提供虚假的或隐瞒重要事实的财务会计报告，或对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露、严重损害股东或者其他人利益等的行为。

本案被告人作为上市公司ST 升达原实控人，违规占用上市公司资金并操纵公司违规担保，且未就前述事项依法对外如实披露，其行为构成背信损害上市公司利益罪和违规不披露重要信息罪，故而法院按照刑法第一百六十一条、第一百六十九条之一的规定对被告人处以有期徒刑。

以案为鉴，上市公司的实控人、董监高应当认真履行忠实义务，上市公司应当严格遵循董事会、股东大会审议等法定程序，如实披露重要事项，自行或聘请专业人士帮助建立健全切实有效的合规治理体系，以规避法律风险。