谈项目实施阶段业主投资失控与对策

冯占红

(湖北工业大学，湖北武汉 430068)

1 现状分析

改革开放以来，我国工程造价工作取得了较大的进步。造价管理部门从过去计划经济体制下的被动管理，单纯编制定额发展到按市场经济变化，定期公布各种工程要素的调整系数，造价系数;介入招标评标工作以及合同管理。但是当前建筑业工程造价管理的现状:一方面是承包方，僧多粥少首先想方设法低价中标，继而采取盈利策略，力图通过合法途径增加自己的工程款收入，增加收益，进行高价结算;另一方面业主方，在工程管理中，造价一超再超，概算超估算，预算超概算，结算超预算，工期一拖再拖，投资失控严重。作为业主方有必要深究其投资控制失误在哪些地方，探究解决问题的出路。

2 业主投资失控的原因

竣工结算价款=初始合同价+调整价款收入(初始合同外收入)，而调整价款收入=材料价差的调整+变更调整的价款+索赔调整的价款+奖励调整的价款+合同外零星项目价款收入，可以看出，要想控制好工程的结算，重在控制好初始合同价外的收入。

在项目实施阶段，造成建筑工程投资管理失控的原因有多种，据最新资料表明，目前结算超预算约占30%[1]，主要原因与所占比例如表1所示，分析表明，现场签证、价款调整、工程变更、工程索赔是项目实施阶段引起承包商高价结算的主要原因。也是业主投资失控控制的重要内容。尤其是在工程变更与现场签证上，业主更应列为工作内容的重中之重加以控制。

3 业主有效控制投资失控的对策和建议

对于业主来说，工程变更、现场签证、工程索赔和价款调整是当前有效控制投资失控，避免承包商高价结算的四大核心内容。考虑目前国内多数项目业主在施工合同中可通过设定严格的调价条款就可把价格调整这条路堵死，同时业主可利用手中的审批支付也可充分控制承包商的不合理索赔，故下面着重从工程变更、现场签证两方面谈业主应如何进行投资失控。

表1 易引起工程高价结算的原因与权重

3.1 工程变更投资控制

工程变更是指在合同实施过程中，当合同状态改变时为保证工程顺利实施所采取的对原合同文件的修改与补充的一种措施。工程变更分为:1)按指令形式分:指令性变更与推定性变更;2)按变更性质分:工程范围性变更与工程量变更;3)按变更内容分:合同变更、设计变更与施工变更;4)按变更申请者分:业主和咨询方的变更、设计方变更与承包方变更。工程变更在工程建设中是不可避免的。其发生和形成是动态的过程。

3.1.1 业主对工程变更的控制方法

业主对工程变更的控制方法是在控制过程中尽量做好事前、事中及事后控制。

1)事前控制。首要任务是业主要签好四合同:设计规划合同、咨询合同、监理合同与施工合同。设计规划合同:调查表明设计费用一般只占工程造价的1%[2]，但对整体工程造价的影响却高达75%以上。由此可见，设计阶段的投资管理对整个工程的造价管理是何等的重要，在设计阶段，要引进竞争机制，开展设计招投标，在设计招标文件中明确设计范围、设计深度、设计标准、设计质量，依据设计合同对设计单位提交的设计成果进行验收，以推动设计人员周密考虑、全面策划、精心设计，并淘汰粗劣设计，减少施工中对设计的变更或重新设计。咨询合同:业主一旦选好了造价咨询公司，便意味着其参与了项目从投资可行性研究直到竣工决算的全部工作，因此业主一定要提高认识选择好有信誉、业务水平高的造价咨询公司并与之签订工程造价咨询合同，建议业主一个项目尽量选定一家咨询公司，便于后期参与控制与管理。工程造价咨询单位也应充分重视业主、施工、监理、设计单位等各方的意见和建议，集思广益，分析造价控制如何在各环节得到有效衔接，如何有效防范价格风险等，真正达到工程造价由被动控制向主动控制转化的目的，并防止“三超”情况的出现。对由于咨询单位造成的损失，合同中进行约定，进行奖惩。

监理合同:监理工作就是业主方的工程项目管理的部分工作，是建设单位项目管理的延伸，也就是说，监理应该维护业主的合法权益，为业主服务好，帮助业主管理好工程项目。因此对监理企业在监理工作中出现的不规范的监理行为要进行合同约定，对由于监理公司错误造成损失要承担相应责任，双方一定要在合同中进行约定，便于加强业主与监理方合作与管理。

施工合同:业主必须加强合同管理意识，完善合同条款，以避免工程承包商钻合同方面的空子。在工作中，经常发现业主和承包商之间的施工承包合同不规范、不严密，前后矛盾，对承包范围及造价调整方式没有明确规定，缺乏可操作性，在业主对有关知识了解不多的情况下，更容易出现这种状况。这使得工程在结算时的一些纠纷无章可循、无据可依，为工程造价的控制埋下了隐患，结果吃亏的往往是业主。

其次事前控制得重点抓好设计。推行限额设计，对设计缺陷引起的设计变更，制定奖惩措施，建议业主留一定比例的设计费待工程竣工时支付，以增强设计单位的服务意识，提高设计人员的专业水平。同时在招标阶段要注重图纸答辩，中标后加强图纸的会审工作。为后期的设计变更扫清障碍。

2)事中控制。业主要重视合同管理，健全工程变更管理制度。

建立有效的合同跟踪机制。加强建设工程合同跟踪管理，有利于规范建筑市场和建筑市场信息制度的完善，能有效地降低和控制工程造价。业主必须建立强有力的合同管理组织机构，对合同签订、合同履约管理、工程计量支付管理、工程索赔管理、工程变更管理、价款调整管理、合同纠纷管理、合同各种文档管理等进行责任划分与明确。合同跟踪控制机构主要包括工程量计量跟踪控制、进度款跟踪控制、索赔跟踪控制、变更跟踪控制、现场签证控制及工程价款调整台账控制六大系统。

3)事后控制。要对工程变更进行分析对比，尤其是对比中标价与结算价出具分析报告，以提高业主监控能力与管理水平。

同时，业主要重新认识竣工结算的时点与时期性，不应把竣工结算看作终点，是工程竣工以后的工作，竣工结算应贯穿于工程从发包至竣工的各个环节，业主要控制好投资，必须从招标阶段开始为投资控制做准备。改变由过去分阶段性造价管理向全过程管理转变，由过去重结算(事后控制)的造价管理模式转变为重前期(事前控制)与过程(事中控制)的造价管理模式，形成造价管理的重点前移，确保工程造价管理落到细处和实处，全面提高业主的工程投资效益。

3.1.2 业主加强工程变更管理的对策与建议

建立严格的工程变更、签证审批制度。杜绝不负责任的工程变更和“先干后变、先干后算”的现象。特别要加强变更工程的可行性研究和评审，尤其是重大工程变更必须建立分级审批和先报批后实施的制度。

1)规范工程变更工作程序与统一工程变更格式;2)建立重大及重要工程变更要评审机制;3)工程变更要建专门的台账;4)发生变更要先估价后变更;5)变更处理要一算一结;6)变更纠纷要实事求是。

3.2 现场签证控制

现场签证是指在工程建设施工过程中，发、承包双方的现场代表对发包人要求承包人完成了施工合同内容外的额外工作及其产生的费用作出书面签字确认的凭证。其特点是临时发生、内容零碎、没有规律性，一般由施工单位提出，是施工阶段投资控制的重点。业主方现场签证常见问题有:应当签证的未签，不规范签证，违反规定的签证等。

3.2.1 业主对现场签证的控制方法

业主对现场签证的控制方法是要严格工程签证程序的审核和严格工程签证内容的审核。

严格按规定格式及程序办理签证。首先，需办理“合同外项目签证表”，并填写监理工程师的指令编码，即工程签证依据。签证后，需办理“工程变更申请表”“变更工程量清单”和“变更综合单价分析表”，并附上完整的支持材料。

审核现场签证真实性和合理性，明确不予签证的工作范围。只有引用真实的、合理的工程签证，才能让建设项目的“变”得以在工程签证的“签”这一环节上予以控制，公正地、及时地体现建设项目造价的动态管理。

3.2.2 业主加强现场签证管理的对策与建议

1)注意签证代表的合法性。负责签证的双方代表，必须是双方法人授权的，而且是在一定范围内的。2)签证代表必须熟悉合同尤其是关于投资控制方面的合同条款。3)严格遵守规定的报批程序和报批时间，不得无故延误，并制定工程签证流程表。现场签证一定要及时，在施工中随发生随进行签证，应当做到“随做随签，一项一签，一事一单，要有金额，工完签完”，对于一些重大的现场变化，还应及时拍照或录像，以保存第一手的原始资料。4)严格控制签证范围。现场签证的范围应严格控制在如下几个方面:地下障碍物的处理;设计变更给施工单位造成的损失;由于甲方责任造成的停水、停电超过规定范围引起的停工损失;甲方供料时，供料不及时或不合格给施工方造成的损失;材料、设备、构件超过定额规定运距的场外运输;工程项目以外的签证等。5)签证必须达到量化要求，尽量避免定性化和含糊不清的签证，避免滥用权力的现象发生。

4 结语

建设工程投资控制是一个全过程的动态管理，也是一个精细化的管理过程，业主投资控制的工作重心一定要前移，必须树立“全过程控制、精细化管理、重心前移”的全新造价管理理念，确保工程造价管理落到细处和实处，以全面提高业主的工程投资效益。

[1]马 楠.广联达造价管理名家讲坛[M].武汉:三峡电子音像出版社，2010.

[2]潘 丽.投资方如何控制项目管理中工程造价[J].咸宁学院学报，2010，30(6):36-37.