民营企业提高技术开发投入促转型升级路径研究

杨丽萍 杨欢

民营企业提高技术开发投入促转型升级路径研究

杨丽萍 杨欢

民营企业主要集中在服装、电子仪器、化工制造等产业，并处于价值链的低端的OEM状态，作为中国经济转型升级的主力军，要获得较高的盈利空间，必须通过技术创新，掌握核心技术，向价值链两端延伸。但民营企业在技术创新过程中也面临诸多问题，本文研究如何促进民营企业提高技术开发投入，有效增加产出，实现经济增长方式从数量型向质量型转变，实现经济结构转型升级。

民营企业；技术开发投入；产出；嘉兴

在过去的三十年，中国GDP生产以资源性要素的投入为主，缺乏技术创新投入，根据《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》的具体部署，十二五期间中国进行改变高污染、高能耗、低附加值、低效益的经济结构转型升级。经过30多年的发展，中国民营企业数量占全国企业数量的90%以上，企业就业人数约占全国就业人数的75%，产值约占全国GDP的65%，税收贡献率约占50%。依据《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》、《浙江省促进中小企业发展条例》和《浙江省人民政府关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的实施意见》，民营企业已经成为中国经济转型升级的主力军。

2013年6月，嘉兴市工商局统计资料显示全市民营企业64351户，占嘉兴经济总量比已达67%，税收收入占比达近70%，从业人员占比达75%以上。民营经济主要集中在服装、电子仪器、化工制造等产业，并处于价值链的低端的OEM状态，要想获得较高的盈利空间，必须通过技术创新，掌握核心技术，向价值链两端延伸，形成从产品的研发设计到生产组装加工、品牌营销的完整价值链，实现经济增长方式从数量型向质量型转变，使经济健康持续发展。嘉兴市政府为推进民营经济又快又好的发展，出台《关于推进民营经济又好又快发展的若干意见》、《关于进一步增强自主创新能力的若干政策意见》。但民营企业在技术创新过程中也面临诸多问题，研究如何有效促进民营企业提高技术开发投入产出，促进经济转型升级具有重要的现实意义。

一、民营企业技术开发投入描述性研究

本研究对嘉兴160家民营企业抽样调查，收集嘉兴市2009——2011年民营企业技术开发投入相关指标数据，回收有效问卷135份，有效率达到84%。调查范围覆盖嘉兴五县两区，参与调查的民营企业来自纺织、服装、皮革、化工、化纤、电子、电气、设备制造、木业、家具、造纸等18大行业，调研样本包括大型、中型、小型及微型等不同规模的民营企业。通过对样本数据中的缺失值和异常值剔除，得到样本的描述性统计结果见表1。

表1 不同行业规模样本描述性统计结果

（一）不同行业规模的民营企业技术开发投入可能性分析

本研究民营企业技术开发投入可能性是指民营企业是否进行技术开发投入，进行技术开发投入则变量取值为1，否则为0。对嘉兴民营企业抽样调研2009——2011年间企业技术开发投入可能性的均值在0.44上下波动，这就显示嘉兴民营企业中近44%愿意进行技术开发投入。具体分行业规模逐年分析结果见表2。

表2 分行业规模逐年分析民营企业技术开发投入可能性均值

抽样民营企业来自纺织、服装、皮革、化工、化纤、电子、电气、设备制造、木业、家具、造纸等18大行业归纳为制造业、服务业、现代农业三大类型，2009年这三大类型企业技术开发投入可能性比分别为40%、42%和40%，2010年分别为45%、42%和45%，2011年分别为43%、47%和48%。

按企业规模分为大型、中型和小微型民营企业，抽样调查显示：2009年这三类企业技术开发投入可能性分别为42%、40%和40%，2010年分别为45%、45%和44%，2011年分别为47%、43%和44%。

从企业技术开发投入可能性的总体趋势看，嘉兴民营企业技术开发投入可能性均值基本围绕44%上下波动，研发创新倾向较稳定，但水平偏低，见图1。

图1 不同行业民营企业技术开发投入可能性变化趋势

嘉兴民营企业技术开发投入可能性稳中有增，总体上升4%，制造业由2009年40%上升到2010年45%，再下降到2011年的43%，服务业和现代农业民营企业技术开发投入可能性总体变化趋势均呈上升状态。

（二）不同行业规模的民营企业技术开发投入总额分析

本研究民营企业技术开发投入总额是指民营企业技术开发投入总额（万元）。对嘉兴民营企业抽样调研2009——2011年间企业技术开发投入总额见表3。由表3可知：2009——2011年间，全部样本企业技术开发投入总额变化呈现约17%的上升幅度。

表3 分行业规模逐年分析民营企业技术开发投入总额（万元）

被调研民营企业中近九层企业为制造业，制造业发展中的结构性、素质性矛盾进一步倒逼企业加大技术开发投入额，加快转型升级步伐，见图2。

调研座谈了解企业研发投资额中设备占比为54%，技改项目投资占48.6%，企业研发投资结构趋于合理化，不再单纯依靠引进机器设备，更注重技术引进、吸收、消化、创新。

图2 不同行业企业技术开发投入总额变化趋势

（三）不同行业规模的民营企业技术开发投资强度分析

本研究民营企业技术开发投资强度是指民营企业当期技术开发投入总额/当期销售收入。对嘉兴民营企业抽样调研2009——2011年间企业技术开发投资强度见表4。由表4可知：2009——2011年间，全部样本企业技术开发投资强度变化呈现基本稳定在1%发展状态。

表4 分行业规模逐年分析民营企业技术开发投资强度

制造业发展基数大，虽有极少数如新凤鸣、福莱特等一批行业龙头企业加大技术开发投入，努力进行技术创新，对众多中小型企业起到示范引领作用，但制造业三年的技术开发投资强度维持在1%左右，见图3。

图3 不同行业企业技术开发投资强度变化趋势

由图了解服务业、现代农业在国家政策利导下，企业技术开发投资强度弹性较大，变化较制造业明显。

（四）民营企业对政府技术开发政策满意度分析

在调研中对民营企业就政府的税收政策、融资政策与劳动合同法等问题征求各企业意见，见表5。

可见，64%以上民营企业对近年国家和省市出台的税收政策是满意的，特别是对高新技术企业研发投入按150%加计抵扣的政策，反映政府对企业实际减税支持力度大，要求国家能继续执行此政策，维护民营企业持续提高自主创新创强的能力。

表5 民营企业对政府政策满意度统计

根据嘉兴市经信委统计数据，2012年前4个月新产品产值率28.18%，同比提高1.21个百分点，高出全省平均7.3个百分点，位居全省第一。调研也显示，近一半的民营企业已认识到通过技术开发投入提高自主研发能力，加快新产品研发，积极抢占市场。因此，研究民营企业技术开发投入对产出的影响，具有重要的现实意义。

二、民营企业技术开发投入对产出的影响实证分析

（一）民营企业技术开发投入对产出模型构建

美国经济学家Griliches根据Solow（1975）提出的改进C-D生产函数模型构筑如下计量经济模型研究美国1000家最大制造业公司研发投入与产出关系，

其中，S表示t期产品销售收入或总产值，本文采用销售收入作为衡量指标；Ct表示t期资本投入，本研究选用资产总额作为衡量指标；Lt表示t期劳动力投入。本研究选用职工人数作为衡量指标；Jt表示t期企业技术开发投入，本研究选用技改项目投资额作为衡量指标；ωησ分别表示资本C、劳动L和技术开发投入J产出的弹性。

为构造线性回归方程，对方程两边取对数，得到

根据参阅文献资料，进一步研究技术开发投入产出具有滞后效应，故需引入滞后的累积技术开发投入作为解释变量，用T表示滞后i年的累积技术开发投入。

（二）民营企业技术开发投入对产出的实证分析结果

本研究也采用此模型（3）通过运用Eview4.0软件对调研数据分析嘉兴民营企业技术开发投入对产出影响。分析结果显示，模型拟合度R2接近于1，模型t检验和F检验通过，说明方程整体解释效果强，且解释变量影响显著。企业技术开发投入在三年内对产出都存在影响，产出弹性分别是0.182、0.356、0.157，而在第4年，其产出弹性为-0.11，说明从第4年开始，技术开发投入对产出的影响已经非常微弱。

通过对民营企业技术开发投入对产出的实证分析，可以得出以下结论：嘉兴民营企业技术开发投入在3年内其产出弹性系数在0.157——0.356间，但从第4年开始，其弹性系数为负值，说明在3年内投入对产出存在显著影响，但之后变得相当弱了，持续性较差。

（三）民营企业技术开发投入对产出的短期化影响原因分析

1.民营企业技术开发意识不明确，创新动力不足

调研中只有44%的民营企业有技术开发投入的可能性。据嘉兴市经信委统计信息显示，2012年前4个月嘉兴民营企业购置设备占比为53.99%，技术开发经费占比为48.6%，购置技术成果费用增长25.3%，企业申请专利2673件，增长10.82%。嘉兴民营企业重视机器设备引进，技术的模仿，对专利权、许可证、核心技术引进不足，企业很少有核心技术自主研发，自主知识产权、专利技术权少，产业转型升级的创新动力不足。

2.民营企业技术开发投入资金有限

在全球经济增速放缓的大背景下，民营企业发展中面临信贷、土地等资源趋紧，虽然调研显示64%的民营企业对国家税收政策是满意的，但财税政策支持力度还是有限，融资难现象依旧突出，企业负担依然重。虽然有44%民营企业有意愿进行技术开发投入，但企业技术开发投资强度三年均维持在1%左右，难以承继长期重大项目，民营企业产业转型升级步伐不快。

3.民营企业科技创新机构不健全

调研显示，近90%的民营企业没有独立研发机构，70%大中型民营企业没有实验室建设，面对劳动力资本不断上涨，原材料价格不断上升及国际国内严峻市场形势的变化，不掌握核心技术，缺乏创新能力，长期处于低水平竞争，企业经营业绩惨淡是必然，产业转型升级放缓。

4.民营企业高层次创新人才缺乏，人才队伍不稳定

民营企业整体规模小，工作人员身兼数职，人才队伍流动性强，很难形成强有力的持续技术开发团队，使企业技术开发投入经费很难被充分利用，限制了技术开发投入产出的有效性和长期性，不利于产业转型升级。

三、民营企业提高技术开发投入促转型升级路径研究

（一）强化集成创新和技术引进吸收再创新意识，实施知识产权战略

1.企业家创新意识培育，着力提升自主创新能力

企业家的创新意识直接推动企业的创新行为，政府一方面多渠道广泛宣传依靠科技创新实现企业发展的成功案例，请行业协会组织民营企业家培训班等活动，营造良好的自主创新氛围；另一方面要积极引导支持民营资本和科技人员创办高新技术企业；对将传统产业企业改造成市级民营科技企业的，给予财政专项一次性补贴3-5万元；鼓励有条件农业企业申报省级农业科技型企业，享受七年内技术开发投入资金补助，具体前两年是所得税新增地方留成部分100%，后五年是50%；引进外商投资兴办高新技术企业。

2.发展外向型民营经济，集成技术及引进吸收再创新

引导民营企业积极开拓国际市场，参与各类国内外洽谈会；到境外投资兴办加工企业、工程承包、劳务输出、资源开发和研发活动；与跨国集团合作，对技术转让、引进新设备和再创新过程中发生的技术开发投入经费给予贷款贴息，不断提升企业市场竞争力。

3.实施知识产权战略，推进专利技术发明

鼓励企业积极申报专利、申请品牌、参与技术标准制定上，对成功企业给予一次性5—100万不等奖励。对首次应用发明专利生产的新产品，在3年内根据销售额对地方财政贡献给予一定比例资助。对拥有自主核心技术的新产品，优先纳入政府采购范围。

（二）建立以民营企业投入为主的多元化科技投融资机制

1.加大民营企业技术开发投入力度

出台相关政策要求市级民营科技企业年技术开发投入强度不低于3%，省级的不低于5%。同时继续执行企业技术开发投入的所得税税前抵扣政策，允许企业按当年实际发生的技术开发经费的150%抵扣当年应纳税所得额，实际当年抵扣不足部分，可按税法规定在未来5年内结转抵扣。企业用于研发活动的仪器设备等固定资产，继续执行加速折旧政策。

2.加快金融体制改革

支持政策性银行、商业银行和其他金融机构进行存货质押、知识产权权利质押；鼓励政府和社会资本对民营企业提供信用担保服务，提供累计担保额超过70%的信用担保机构享受省级高新技术企业的优惠政策；支持保险公司发展企业财产险、产品责任险、出口信用险、业务中断险等险种，为民营企业提供保险服务。

3.大力发展各类风险投资机构

市财政建立创业风险投资引导基金，鼓励社会资本流向民营高新技术企业，引进境外风险资本创立风险投资公司，拓宽退出机制。对风险投资企业投资收益实施税收减免或按投资额比例抵扣应纳税所得额等优惠政策。

（三）健全民营企业科技创新机构

1.加快民营企业研发机构建设

有条件的大中型民营独立或联合（依托）科研院所、高校等组建研发机构。享受政府对新认定的国家级、省级、市级企业技术开发中心、工程技术中心，分别给予一次性100万元、40万元、10万元的专项补贴；对新认定的国家、省级、市级重点实验室分别给予一次性200万元、50万元、30万元的专项补贴，在土地等要素资源供给上给予优惠政策。

2.政府加快发展民营企业服务机构

建立面向民营企业的科技孵化器服务体系，符合条件的民营企业入住孵化基地和科技城，在一定期限内可享受免征营业税、房产税、所得税和城镇土地使用税等税收优惠政策。做强做大一批创新服务中心，为民营企业提供技术开发、技术培训、产品设计、成果转化、企业诊断、检验检测等服务。培育和发展成市级民营科技企业，给予一次性3—5万元专项补助。

3.完善社会中介服务机构建设

加强行业协会（商会）的市场化运作机制，为民营企业技术开发提供信息，指明技术市场开拓方向，提供技术服务。发挥浙江清华长三角研究院、嘉兴职业技术学院等科研院所、高等职业院校在人才培训方面的优势，积极开展民营企业创新类培训。

（四）培养引进高层次人才，稳定人才队伍

1.加大民营企业高层次技术开发人员引进力度

提高民营企业技术开发能力，关键还要靠优秀技术开发人才。要有针对性引进国内外相关领域的高层次研发人才，特别对带有符合产业发展的项目的人才，除一次性给予5—10万元创业扶持资金外，还妥善解决住房、配偶就业、子女教育、医疗等，为技术开发人才提供充分施展才华的科研环境，并有充分的资金调度权。

2.稳定民营企业人才队伍

首先要给予企业技术开发团队人员优越物质待遇和具有凝聚力的企业文化，其次民营企业建立培训机构，企业足额提取职工教育经费，经常性开展员工继续教育和技术培训。按规定对当年提取并实际使用的职工教育经费在不超过计税工资总额的2.5%以内的部分，允许在所得税前扣除。稳定人才队伍，减少人才流失对企业造成的损失。

3.完善技术要素入股参与分配制度

对经认定高新技术成果的无形资产允许作价入股投资增资，允许民营企业以现金股利、期权等股权激励方式奖励科技人员，提高技术开发人员的收入水平，同时增强他们的企业责任感，最大限度调动民营企业技术开发人员的创新积极性。

[1]Hummels,David,Ishii Jun.,Yi,Kei-Mu.The Nature and Growth of Vertical Specialization in Word Trade[J].Journal of International Economics,2001(54):75-96.

[2]陈爽英，井润田，龙小宁.民营企业家社会关系资本对研发投资决策影响的实证研究[J].管理世界.2010(1):88-97.

[3]董鑫，陈爽英.区域视角下中国民营企业研发投资的实证研究[J].技术经济，2013(2)：1-6.

（作者单位：嘉兴职业技术学院）