中建七局现金流量信息化管理系统方案研究

王汲沆

（中国建筑第七工程局有限公司）

一、前言

随着当前我国建筑行业市场形势的趋冷，现金流量管理对建筑企业发展的影响越来越突出，现金流量管理的效果直接影响到企业的生存与发展，现金流量已成为比利润更能引起管理层高度重视的管理指标。在此背景下，依据中建七局整体战略发展需要，亟需建立健全全局统一的现金流量管理标准业务体系，借助信息化平台推进现金流量管理的标准化与规范化，以高效配置财务资源，确保现金流长流不息，进一步提升企业价值创造和风险防范能力，从而推动企业战略发展目标的稳步实现。

基于以上考虑，中建七局协同用友公司对我局的现金流量信息化管理系统建设进行了整体规划，以使我局实现借助信息化系统平台，加强现金流量预算的编制、控制和分析，提升预算编制的及时性、准确性和高效性，通过现金流量预算与资金结算、财务核算的有效集成，强化对预算执行的过程控制和事后及时、全面的执行情况跟踪分析预警，促进现金流量管理有的放矢、科学合理。

二、现金流量管理总体需求分析

通过前期调研访谈，总结提取了总部核心业务部门及所属各单位对现金流量的管理需求，各级管理层期望通过信息化管理系统，实现以下现金流量管理功能：

●实现现金流量管理过程中涉及的企业关联交易、各项财务基础数据的标准化统一（会计核算、科目、客商等要素的统一）、特别针对会计核算方法的一致性问题，要予以重点梳理与解决。

●解决企业现金流量预算的信息化填报、汇总以及定期滚动调整等工作，摆脱人工效率低下的繁琐劳动。同时在进行预算滚动调整时，允许通过设定自定义公式进行预算滚动调整等功能。

●实现各管理层级内部交易数据在预算编制、分析过程中的汇总抵销，以较为真实反映各管理层真实的现金流量管理状况。

●实现现金流量预算对各公司、项目日常资金收支行为的自动监控与预警分析，规避人工管理的漏洞风险。

●实现对现金流量预算实际执行数据的自动、实时采集，完成实际执行结果与预算数据的对比分析，包括纵向、横向分析。同时在预算分析中要体现各管理层级的分析重点，要考虑各管理层级在预算分析中的不同需求。

●实现现金流量管理数据的自动推送，定期将预算执行情况分析报告以邮件形式自动发送至相关领导及具体责任人员。

●建立项目现金流量管理的各项分析预警功能。通过设定预警分析指标，当超过安全设定后可以自动亮红灯向相关管理层级及人员进行预警提示。

三、现金流量管理目标

通过对中建七局当前现金流量管理整体情况的研究与分析，对现金流量管理的预期实现目标总结如下：

（一）业务管理目标

1.建立健全现金流量管理体系，形成全局统一的现金流量管理标准，完善现金流量管理工具，加强各业务部门的工作协同，深化现金流量业务管理，提升企业价值创造和风险防范能力，推动公司战略目标稳步实现。

2.通过现金流量预算的滚动运行管理，强化对现金流量的预测与分析功能，为我局未来战略目标的实现，提供科学、合理、充足的资源配置与资金保障。

3.匡算建筑业务在施项目、续投项目现金流量规模，促进资金投入的合理运用，提升企业自我造血功能，实现资金成本的最小化与价值创造的最大化。

4.加强对项目实际运行情况的监督管理，通过对项目财务数据的实时分析预警，强化对项目收付款情况及项目进度、质量的管控力度，及时规避项目经营过程中潜在风险的发生，提高项目经营质量。

（二）系统建设目标

1.借助信息化平台，固化我局建立的现金流管理体系与各项业务管理流程及管理标准。

2.借助信息化平台，实现我局现金流量管控标准能够快速、有效的延伸至企业的每一管理层级，确保现金流量管控标准的统一规范化与标准化执行。

3.借助信息化平台，实现对现金流量运行情况的实时查询，实现现金流量预算与执行情况的可视化统计分析，进一步提升决策分析所需数据服务的响应速度。

4.借助信息化平台，实现对项目运行情况自动监督控制与预警分析。

四、系统建设方案

结合中建七局现有的信息化系统及本次现金流量管理业务需求分析，我们对本次现金流量信息化管理系统的建设内容及与其他业务系统的集成关系进行总体规划，如图1所示：

图1 现金流量信息化管理示意图

（一）总体描述

1.通过系统平台实现现金流量预算在线填报的信息化管理，包括现金流量预算填报涉及的工程管理、商务合约、材料设备、财务资金等部门统一在系统平台内完成现金流量预算数据的填报、审核、汇总、上报、批复生效等工作。

2.实现项目预算按月滚动调整、年度预算按年调整以及全周期预算实时调整功能，预算滚动调整可以通过自定义公式自动完成，根据公式计算进行后续月份的调整。

3.通过数据接口集成实现现金流量预算对财务核算系统实际指标数据的实时自动采集，实现预算与实际执行情况的跟踪分析。

4.通过对预算报表设置控制与预警公式，控制资金业务实际执行数据不得超过预算控制阀值，并对超出预警指标的项目提供预警信息，作为系统滚动调整的依据。

5.通过系统开发设置各项目（月）度主要指标预算执行情况分析表，自动生成分析报告，定期以邮件形式自动发送至项目直接责任人。

6.对超出控制阀值的项目情况，提供亮（红）灯警示，提醒各管理层级对项目加强管控或评估项目风险情况，制定整改措施。

7.保留接口，作为未来可拓展的连接方式，未来实现现金流量管理系统与项目综合管理系统的无缝对接与数据共享。

（二）预算编制管理

当前我局现金流量预算主要涉及3项预算周期，4类项目的预算编制，同时也需满足各级总部预算数据汇总需要。具体如表1所示：

表1 预算编制数据汇总要求

预算编制要点：

1.现金流量预算包括项目全周期预算、年度预算、月度预算。在系统设置报表公式时，需设置上述3类预算报表数据的勾稽关系公式，各类预算间通过数据勾稽关系进行关联控制调整。

2.每个项目在签约后需进行项目全周期预算编制，编制周期为项目的整个合同周期，并对每项收支费用明细细化至各月份，各项收支费用预算需汇总至现金流量总预算表，通过勾稽公式自动生成。

3.对于分包分供支出项目，需考虑数据合并时的内部关联交易汇总抵消问题，预算系统提供两种汇总抵消模式：差额汇总模式和倒挤差额汇总模式，具体数据填报时需对分包分供收支项目数据进行内、外部单位明确区分。

4.在现金流量预算填报中，对于月度预算报表数据，通过系统设置可以根据当月实际完成情况，重新测算滚动调整当年度内后续各月份的预算数据。

5.针对预算填报过程中需要的功能（如公式计算、公式审核、合并汇总等功能），目前部署在中建股份的NCV6.3版本综合预算系统基本都能够满足，可借助综合预算系统进行我局现金流预算的填报工作。

（三）预算控制与预警管理

1.控制与预警流程

中建七局现金流量信息化管理系统的建设，其重要功能是要实现现金流量预算对资金管理系统日常资金收支业务的自动监控预警，包括超预算的刚性控制与柔性预警功能。

通过信息化系统配置，建立现金流量预算管理和资金结算的各项对应关系，同时根据管理重点，对预算费用项目建立相应的控制和预警阀值，当实际执行数据达到相应控制阀值时，系统将自动进行相应的控制和预警，并以灵活多样的形式，提醒相关责任部门及责任人员。控制和预警流程图如图2：

图2 预算控制与预警流程图

2.控制与预警形式

主要针对施工项目现金流量预算，在实际执行过程中，根据月度预算数据控制资金支付申请单，控制方式分为刚性和柔性两种：

刚性控制：当填报支付金额大于预算剩余额度时，单据将无法保存，必须在重新调整预算并审批后，才可对当前业务单据进行保存并进入流程;

柔性控制：允许单据保存和审核，但会弹出对话框，提醒经办人员支付额度超过剩余预算额度，起到提示预警作用。

两种控制方式下的预警信息提示方式：

实时控制：在日常资金支付操作过程中，系统将自动实时根据设定的控制方案比较预算数和实际执行数，如果达到或超过方案设置的比例（如80%），在保存或审核资金支付单据时会进行预算控制提示，不允许单据的审核保存，相应提示预算超支及超支情况等相关信息；

定期提醒：对于预警相关信息，通过预警平台设置，在用户系统登录时，定期以消息发布方式，提示系统预算相关人员，告知某项资金支出超出预算情况。系统仅进行预警提示，不干预业务后续运行。

3.控制与预警对象

中建七局目前在用的资金管理系统中，资金结算模块主要用于各单位的资金收支业务管理，也是现金流量监控与管理的节点。资金结算模块中包含了6种业务单据，其单据名称与用途见表2所示：

（四）预算执行分析

针对现金流量预算整体执行情况的分析需求，系统设计实现方式如下：

表2 资金结算模块中的单据列表

1.预算执行情况分析表

通过NC资金系统完成。在NC预算系统中，预算分析作为标准功能，可以在预算系统中设置表样，设置预算数据提取和总账实际执行数据提取的自动计算公式。

该分析报表无需编制，系统根据设定时间提供自动计算与人工触发计算按钮进行计算两种方式，用户可根据需要进行选择设置。

该项功能将通过集成中建七局目前在用的NC57资金系统资金计划模块予以实现。

2.对各项目的服务

在现金流量预算执行情况分析表中，将对项目实际已完成产值情况、计量结算情况、收付款情况与预算数据进行对比分析，并定期以邮件形式发送项目责任人，供项目责任人及时掌握本项目当前实际运行情况。在NC57系统中，现金流量预算执行情况分析情况表将按照每个项目进行设置，在系统中进行设置的项目主体，均可进行项目实际运行情况数据分析。

3.对项目上级管理层的服务

根据项目所属上级管理层对项目的重点管控目标，制定相关指标的管控标准值并进行系统固化，对管控指标提供亮灯预警功能，使管理层能够有重点地了解项目信息并针对性地进行项目管控。

（五）基本档案管理

现金流量预算在编制和汇总过程中存在数据的合并抵销问题，因此涉及到报表的对应部分，基本档案需保持规范统一，同时现金流量预算对资金支付的监督管控职能以及预算实际执行情况的自动取数功能，也要求系统内及系统间的基本档案保证高度一致，涉及的基本档案主要包括客商档案和项目档案等。

（六）预警功能技术实现方案

作为本次现金流量信息化管理系统的建设重点，为实现我局现金流量预警管理要求，提高人机交互界面友好性，系统预警功能将通过PC端和移动端两种方式予以实现。现金流量预警根据预警的结果值，以红绿灯形式进行区分。

图3 报表架构示意图

1.PC端实现方式

PC端现金流量预警以NC报表平台为展示平台，NC报表平台架构如图3。

NC报表平台目前只支持以文字形式展示查询结果，为实现上述红绿预警效果，需要重构NC报表UI控件，改变控件Renderer渲染器。具体需要重构格式设计的格式部分的报表风格及数据格式、单元属性等底层模块实现方式。

2.移动端实现方式

NC移动应用整体解决方案见图4。

用友UAP Mobile移动应用平台是涵盖企业移动应用开发、管理、安全、整合等全生命周期的统一平台，是支持WEB、混合式和原生应用程序类型的移动应用平台，支持广泛的开放性、标准化和跨平台能力。在移动端以独立APP的方式作为预警功能入口。

图4 NC移动应用整体解决方案

五、现金流量管理拓展

本次现金流量信息化管理系统建设，中建七局重点解决建立健全全局统一的现金流管理体系，并通过现金流量预算实现对资金日常收支业务的实时监控，及时提供预警分析数据，逐步改善现金流运行质量。待现金流管理体系运行至一定阶段，各管理层对现金流管理意识进一步强化后，考虑建立与完善现金流运行管理的考核机制，借助信息化平台将现金流管理作为各级管理层一项重要考核指标，进一步推进现金流的科学管理，促进现金流管理在企业战略发展过程中发挥更大作用，该项功能将作为未来现金流管理的重点规划内容。